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1.甲是乙的母公司,2016年初乙应收账款中有应收甲50000元,年末应收账款中有应收甲的40 000元(2016年收回10000),乙公司提取坏账准备的比例为10%。2017年末,乙应收账款中有应收甲的10 000元(2017年又收回 30000)。2018年年末,乙应收账款中有应收甲的60000元。不考虑所得税的影响。请做出2016年-2018年关于内部债权债务的抵销分录。 2.2015年7月1日甲公司向其子公司乙公司出售一项专利权,该专利权在甲公司账簿中作为无形资产核算,其账面价值为1000万元,公允价值为1600万元。此无形资产的尚可使用年限为5年,预计净残值为0,采用直线法计提摊销。暂时不考虑所得税影响。请做出无形资产2015年-2016年的抵销分录。

94 2020-11-21 17:38
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2016年 借,应付账款 40000 贷,应收账款 40000 借,应收账款 4000 贷,信用减值损失 4000 2017年 借,应付账款 10000 贷,应收账款 10000 借,应收账款 1000 贷,信用减值损失 1000 2018年 借,应付账款 60000 贷,应收账款 60000 借,应收账款 6000 贷,信用减值损失 5000 年初未分配利润 1000 2015年 借,资产处置收益 600 贷,无形资产 600 借,无形资产 60 贷,管理费用 60 2016年 借,年初未分配利润 600 贷,无形资产 600 借,无形资产 180 贷,年初未分配利润 60 管理费用 120

2020-11-21 19:34
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