你好 1. 开票做 :借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 2.红冲发票 你做 :借银行存款或者应收账款 负数贷主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税 负数
追问: 好的。老师,如果正常销售,贷应交税费——销项税额。等实际交税时呢,分录是什么?
回答: 你好 你是小规模 没有销项税的三级科目明细。 你直接做 应交税费-应交增值税 ; 你缴纳的时候做 :借 应交税费-应交增值税贷银行存款 即可
追问: 好的老师。可是账套里面默认了应交增值税有三级科目怎么办?怎样修改呢
回答: 你好 那应该你们系统设置的问题。 你问下软件售后那边 。看下你们系统能不能改。
追问: 好的。那如果是计提附加税和个人所得税,缴纳这些税的分录,又应该是怎样呢
回答: 你好 1. 计提 :借税金及附加贷应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 缴纳:借 应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 贷银行存款 2. 计提个税 :借应付职工薪酬-工资贷应交税费-应交个人所得税 缴纳:借 应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
追问: 好的谢谢。小规模代开冲红发票,已经交的税。是直接退给公账吗?还是在下季度自动抵减呢?
回答: 你好 到时 你可以申请电子税务局退税或是下个月自动抵减 。
追问: 红冲发票 借银行存款或者应收账款 负数贷主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税 负数 那么收到退税,是借:银行存款贷:应交税费——应交增值税吧??
追问: 那这样就一直在贷方有两倍的增值税应交但是未交啊?
回答: 怎么会有两倍,你红冲发票做的增值税负数,你收到退税金额,做的增值税正数在贷方,一正一负就抵消了哦!
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 好的。老师,如果正常销售,贷应交税费——销项税额。等实际交税时呢,分录是什么?
回答: 你好 你是小规模 没有销项税的三级科目明细。 你直接做 应交税费-应交增值税 ; 你缴纳的时候做 :借 应交税费-应交增值税贷银行存款 即可
追问: 好的老师。可是账套里面默认了应交增值税有三级科目怎么办?怎样修改呢
回答: 你好 那应该你们系统设置的问题。 你问下软件售后那边 。看下你们系统能不能改。
追问: 好的。那如果是计提附加税和个人所得税,缴纳这些税的分录,又应该是怎样呢
回答: 你好 1. 计提 :借税金及附加贷应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 缴纳:借 应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 贷银行存款 2. 计提个税 :借应付职工薪酬-工资贷应交税费-应交个人所得税 缴纳:借 应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
追问: 好的谢谢。小规模代开冲红发票,已经交的税。是直接退给公账吗?还是在下季度自动抵减呢?
回答: 你好 到时 你可以申请电子税务局退税或是下个月自动抵减 。
追问: 红冲发票 借银行存款或者应收账款 负数贷主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税 负数 那么收到退税,是借:银行存款贷:应交税费——应交增值税吧??
追问: 那这样就一直在贷方有两倍的增值税应交但是未交啊?
回答: 怎么会有两倍,你红冲发票做的增值税负数,你收到退税金额,做的增值税正数在贷方,一正一负就抵消了哦!