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155****9929

问一个问题,客户达到销售目标了,我们要给返利,返利以返货的形式给客户,这个怎么做?

73 2020-11-21 19:52
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老师解答

我的看法是对返利部分假设是100 货物价值,之前开红字发票,之后对后面送实物再重新开蓝字,借应收 负数,贷主营业务收入 负数,应交增值税负数,之后后面返实物这个货物做收入,借应收贷主营业务收入 应交增值税

2020-11-21 19:58
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答疑老师

回答: https://www.shui5.cn/article/72/128142.html我认可这个处理说明

https://www.shui5.cn/article/72/128142.html我认可这个处理说明
2020-11-21 20:01
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155****9929

追问: 老师我不懂,个体户,入管家婆,没有税

2020-11-21 20:06
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答疑老师

回答: 内账? 借:应收账款   负数   贷:主营业务收入  负数   贷:应交税费——应交增值税负数   ●销售用于返利的货物   借:应收账款    贷:主营业务收入     贷:应交税费——应交增值税   ●结转成本   借:主营业务成本     贷:库存商品  

2020-11-21 20:08
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155****9929

追问: 以前做了收入,现在是以货奖励,我做的是费用

2020-11-21 20:10
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155****9929

追问: 老师,还在吗?

2020-11-21 20:23
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答疑老师

回答: 不是做费用,冲掉之前收入重新按实物做收入

2020-11-21 20:37
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答疑老师

回答: 我已经发了分录你看我上面写了全套分录

2020-11-21 20:39
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155****9929

追问: 老师,是增加成本吗?

2020-11-21 20:44
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155****9929

追问: 以前一年的全部要冲销 吗?返利出货不收钱的,

2020-11-21 20:45
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155****9929

追问: 以前的销售都收款了

2020-11-21 20:49
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答疑老师

回答: 只冲掉要返利部分收入,重新根据实物确认收入结转成本

2020-11-21 20:52
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155****9929

追问: 老师,没办法冲,

2020-11-21 21:05
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155****9929

追问: 而且返利给客户的货还要供应商补回,我不知道是做费用还是其他应收款

2020-11-21 21:06
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155****9929

追问: 老师,看到请回复,谢谢

2020-11-21 21:23
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答疑老师

回答: 已经回复您,正规处理就是我发的,有文件,1)《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》(国税函〔2006〕1279号)纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后,由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量,或者由于市场价格下降等原因,销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为,销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。

2020-11-21 21:24
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答疑老师

回答: 供应商采购做借库存商品 贷应付账款,后面不是写结转成本分录吗,●结转成本   借:主营业务成本     贷:库存商品  

2020-11-21 21:25
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答疑老师

回答: 只对返利部分金额开红字,没有说数量冲掉,相当就是销售折让,

2020-11-21 21:26
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答疑老师

回答: 这个步骤就是销售折让,价格上面折让,

2020-11-21 21:26
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