欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
158****1211

甲公司于2018年末以1000万元(含增值税)购入一项生产用固定资产,在会计上估计其使用寿命为5年。税法规定,该项生产用固定资产最低折旧年限为10年。假设会计与税法均按年限平均法计提折旧,净残值均为0。甲公司的企业所得税税率为25%,2019年税前会计利润为1000万元。该固定资产未发现减值。 要求: 对甲公司上述企业所得税相关业务进行账务处理。

99 2020-11-22 15:08
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答

你好,会计折旧=200,税法折旧=100 所以应交所得税=(1000%2B200-100)*25%=275 借:所得税费用 250    递延所得税资产25 贷:应交税费-所得税275

2020-11-22 15:12
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
相关问答
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号