2016年某公司建造大楼10层，成本10000万元，进项税额1700万元，八层用于辅助生产车间，二层用于职工及其家属居住。 请问在当前税制下的税收筹划及会计处理、月末结转，并指出筹划建议。

你好，这家居民企业，能同时符合小型微利企业的三个条件吗？

您好，同学，很高兴回答您提出的问题！ ( 1 ) 2×09 年 2 月 1 日,购入土地使用权 借:无形资产 —— 土地使用权 10800000 贷:银行存款 10800000 ( 2 ) 2×09 年 3 月 1 日,预付工程款。 借:在建工程 60000000 贷:银行存款 60000000 ( 3 ) 2×10 年 5 月 20 日,补付工程款。 借:在建工程 30000000 贷:银行存款 30000000 ( 4 ) 2×10 年 5 月 20 日,结转工程成本。 1 假定星海公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量转换为投资性房地产的土地使用权成本 借:固定资产 —— 写字楼 66 000 000 贷:在建工程 66 000 000 借:投资性房地产 —— 写字楼 24 000 000 贷:在建工程 24 000 000 借:投资性房地产 —— 土地使用权 2 880 000 贷:无形资产 —— 土地使用权 2 880 000 2 假定星海公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量 借:固定资产 —— 写字楼 66 000 000 贷:在建工程 66 000 000 借:投资性房地产 —— 写字楼(成本) 24 000 000 贷:在建工程 24 000 000 借:投资性房地产 —— 土地使用权(成本) 2 880 000 贷:无形资产 —— 土地使用权 2 880 000

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你好，这家居民企业，能同时符合小型微利企业的三个条件吗？

你好需要计算做好了给你

计划分配法，您好 我来做这个表格，您稍等一下

,甲公司2022 年12月31日因该项短期利润分享计划应计入管理费用的金额为（2500-2000）*10%=50

（1）①A商品住宅项目采用简易办法计税，应纳增值税=14700÷（1%2B5%）×5%=700（万元）； ②B商品住宅不属于老项目，适用一般计税方法，应确认销项税额=（20000-5500）÷（1%2B9%）×9%=1197.25（万元）。 （2）①办公自用的楼层不需要缴纳增值税。因为该楼层没有发生销售或视同销售行为，不属于增值税征税范围。 ②对外出租的楼层需要缴纳增值税。因为提供不动产经营租赁服务，属于增值税征税范围，应按销售现代服务——租赁服务缴纳增值税。 ③抵偿债务的楼层需要缴纳增值税。因为抵债是一种特殊的销售方式，该楼层应按销售不动产缴纳增值税。 ④分配给股东的楼层需要缴纳增值税。因为分配给股东并非用于公益事业或社会公众，应视同销售不动产缴纳增值税。 （3）甲公司小汽车改变用途后不得抵扣的进项税额=11.3×13%=1.47（万元）。  

您好！可以将11月的进项想办法提前取得发票在10月份抵扣，这样10月就不用缴纳增值税，11月也可以不交增值税了 10月应交销项=900*13%=117，进项100，所以可以考虑将11月的至少17万的进项，对应不含税采购131万提前到10月，这样，10月不交增值税 11月进项=900-17=883，11月进项还是大于销项，有留抵，这样的话，10-11月都不用缴纳增值税了