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188****9481

老师好,房地产开发公司筹建期中的设计费,勘察费是计入开发成本里的什么明细科目?月末要不要结转?

46 2020-11-22 18:52
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老师解答

房地产公司设计费计和地质勘探费计入到开发成本——前期费用;谢谢;月末要结转,谢谢!

2020-11-22 18:53
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188****9481

追问: 如果是2020年4月建账,可2018—2019年的设计费及2020年4月以前及(4月)的设计费及费用怎么来写分录?这又怎么结转?

2020-11-22 19:04
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答疑老师

回答: 4月建账,把2018-2019年的也放入2020年4月份中去,该怎么做分录还怎么做分录,谢谢

2020-11-22 19:06
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答疑老师

回答: 2018-2019年当时的设计费有银行存款的出账吧?谢谢

2020-11-22 19:06
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188****9481

追问: 有,可2018年—2019年借方是开发成本—前期费用吗?可跨年了能结转到损益里吗?

2020-11-22 19:12
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188****9481

追问: 2018—2019年支付的拆迁款也是计入开发成本什么明细科目?也需要结转吗?

2020-11-22 19:14
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188****9481

追问: 请问一下开发成—前期费用结转到什么科目?

2020-11-22 19:18
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答疑老师

回答: 因为前期都没有建账,所以把这费用放在2020年中 或者说2018-2019年开始建账,就这几笔业务,然后结转。 2018—2019年支付的拆迁款也是计入开发成本什么明细科目?计入:开发成本-土地征用及拆迁补偿费-土地使用权 

2020-11-22 19:18
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188****9481

追问: 结转到哪个科目?计入:开发成本-土地征用及拆迁补偿费-土地使用权 这个要结转吗?

2020-11-22 19:22
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答疑老师

回答: 对,也是需要结转的。谢谢

2020-11-22 19:24
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188****9481

追问: 结转到什么科目?

2020-11-22 19:25
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答疑老师

回答: (3)成本支出的结转 借:本年利润 贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

2020-11-22 19:32
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188****9481

追问: 既然这样,开发成本在结转后就沒有了,在资产负债表中怎么体现出来呢?

2020-11-22 19:41
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188****9481

追问: 那2020年支付的这些拆迁费也要结转吗?既然这样岂不是没有成本啦?请问一下开发成本不是在月末中是列入资产负债表中存货吗?

2020-11-22 19:46
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答疑老师

回答: 资产负债表中,所有者权益 里面有 未分配利润,反映在这了,谢谢

2020-11-22 19:59
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答疑老师

回答: 您好,成本都是要结转的,包括了拆迁费的。开发成本就是成本类,不是存货。谢谢

2020-11-22 20:00
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答疑老师

回答: 借:本年利润 贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 这样是结转;结转了还是提现了成本啊,怎么会没有呢?资产负债表就是在所有者权益里面提现的。谢谢

2020-11-22 20:02
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188****9481

追问: 2018—2019年的开发成本要结转到利润分配—未分配利润吗?

2020-11-22 20:09
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答疑老师

回答: 年度结转利润分配:  将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润:  借:本年利润  贷:利润分配——未分配利润  如果是亏损:  借:利润分配——未分配利润  贷:本年利润

2020-11-22 20:11
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答疑老师

回答: 请问一下你们建账或者做账 会用系统的吧?不是手工做账的吧?谢谢

2020-11-22 20:16
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答疑老师

回答: “帐结法”每个会计期间期末将损益类科目净发生额结转到本年利润科目中,损益类科目月末不留余额。

2020-11-22 20:16
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188****9481

追问: 是用财务系统做的

2020-11-22 20:17
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答疑老师

回答: 用财务系统做账,就不用这么纠结了,因为结转的话,会有系统点击结转损益 就会自动生成凭证的了。谢谢

2020-11-22 20:18
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188****9481

追问: 请问一下在做2018-2019年的开发成本结转要不要用到利润分配—未分配利润中去

2020-11-22 20:19
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答疑老师

回答: 您好,是需要的,谢谢

2020-11-22 20:20
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188****9481

追问: 请问2020年的好像是系统自动结转是吗

2020-11-22 20:22
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答疑老师

回答: 是的,系统点击会自动结转损益的。您现在只需要把2018-2019年这一笔加进去,到时候可以解释说:当时没有建账。所以加到2020年中。谢谢

2020-11-22 20:23
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