月底结转未交增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 其他收益/营业外收入 实际抵减时候做
追问: 老师,请问按之前多交的金额计提,还是按更改报表以后的金额计提
回答: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 这个是按没有减免之前去结转,后面实际=抵减做,借:应交税费-未交增值税 贷 其他收益/营业外收入
追问: 这个减免了,减免百分之十,错误计算成百分之一了,应该按哪个金额计提
回答: 按10% 这个去做分录,后面不是更正申报吗,
回答: 你保持最后这个更正之后申报表和账上对上就可以
追问: 那到时候退税了,如何写分录呢
回答: 借银行 贷应交税费 未交增值税
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师,请问按之前多交的金额计提,还是按更改报表以后的金额计提
回答: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 这个是按没有减免之前去结转,后面实际=抵减做,借:应交税费-未交增值税 贷 其他收益/营业外收入
追问: 这个减免了,减免百分之十,错误计算成百分之一了,应该按哪个金额计提
回答: 按10% 这个去做分录,后面不是更正申报吗,
回答: 你保持最后这个更正之后申报表和账上对上就可以
追问: 那到时候退税了,如何写分录呢
回答: 借银行 贷应交税费 未交增值税