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Excel学堂用户8161

当月的工资于次月发放,但是当月的社保和公积金于当月申报缴纳,做发放工资分录时,需要把五险一金也做一块做分录还是单独做分录呢?

361 2020-11-23 16:44
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老师解答
2020-11-23 16:45

你好同学是五险一起做,一金单独做的同学

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Excel学堂用户8161
2020-11-23 16:46

追问: 那个税呢?

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答疑老师
2020-11-23 16:46

回答: 你好同学个税是单独的同学,不与其它的一起计量

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Excel学堂用户8161
2020-11-23 16:48

追问: 老师能否把分录提供一下呢,谢谢

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答疑老师
2020-11-23 16:50

回答: 一、计提工资 借:管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用 贷:应付职工薪酬 二、发放工资 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应付款-社保(公司代扣代缴部分) 其他应付款-公积金(公司代扣代缴部分) 应交税金-个人所得税(公司代扣代缴部分) 三、缴纳社保 借:其他应付款-社保(公司代扣代缴部分) 其他应付款-公积金(公司代扣代缴部分) 应付职工薪酬-社保或者公积金(公司部分) 贷:银行存款-社保或者公积金账户 四、个税扣款 借:应交税金-个人所得税 贷:银行存款

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Excel学堂用户8161
2020-11-23 16:56

追问: 好的,谢谢老师

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答疑老师
2020-11-23 17:09

回答: 不客气满意请同学五星好评

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你好 1,计提工资,社保 借;管理费用——工资,社保 借;应付职工薪酬——社保,工资 2,缴纳社保 借;应付职工薪酬 ——社保 其他应收款 贷银行存款 发放工资 借;应付职工薪酬 贷;银行存款等科目 其他应收款
2019-04-02
你好 需要计提 借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 发放 :借应付职工薪酬-工资贷银行存款等
2020-03-27
这个可以先计提再发放的
2022-04-26
你好,计提社保,借;管理费用等科目,贷应付职工薪酬——社保 计提工资,借;管理费用等科目,贷应付职工薪酬—工资 缴纳社保,借;应付职工薪酬——社保,其他应收款(个人负担部分),贷;银行存款 次月发放工资,借;应付职工薪酬—工资,贷;其他应收款(个人负担部分),银行存款等科目
2019-09-27
您好!你工资直接借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬 然后支付的时候借应付职工薪酬 带现金 其他应收款 而五险这个,你支付给对方公司的时候,借管理费用/其他应收款等 贷银行存款。
2017-03-29
一、计提社保的分录是: 借:管理费用——社保费 贷:应付职工薪酬——社保费 只计提公司承担的社保费 二、缴纳时的分录是: 借:应付职工薪酬——社保费 借:其他应收款——代扣个人社保费 贷:银行存款 三、计提工资 借:管理费用——工资 贷:应付职工薪酬——工资 四、发放工资时的分录是: 借:应付职工薪酬——工资 贷:应交税费——应交个人所得税 贷:其他应收款——代扣个人社保 贷:银行存款
2020-06-21
下面的分录不分先后,可以调整 计提工资: 借:管理费用—工资, 贷:应付职工薪酬—工资, 发放工资: 借:应付职工薪酬—工资, 贷:银行存款, 其他应付款—个人社保, 应交税费—个人所得税, 缴个税时: 借:应交税费—个人所得税, 贷:银行存款, 社保计提: 借:管理费用—社保单位, 贷:应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时: 借:应付职工薪酬—社保单位, 其他应付款—个人社保, 贷:银行存款,
2021-05-10
你好,当月缴纳当月社保时,直接做: 借:管理费用——社保费 1675.4 其他应收款——员工社保671 贷:银行存款 2346.4 发放工资时把代员工部份缴纳的671扣减出来,分录为 借:应付职工薪酬671 贷:其他应收款——员工社保671
2018-06-28
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2022-06-27
 你好同学: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-10-26
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