老师好，办超市购物卡送给客户，怎么做会计分录？这个和交税有什么关系呀？

追问： 这个和我们交税有影响吗？这个可以成本吗？还要代交个税吗？

追问： 开发票计什么名称

回答： 这个不能做成本，做销售费用里面的需要代扣代缴，对你们交税有影响的招待费有税前扣除比例发生额的60%，营业收入的千分之五，哪个小按照哪个来

回答： 开发票，开预付卡的就可以

追问： 做管理费用招待费也要代缴个税吗？多少税率？

回答： 你好是的，需要交20%的个税。

追问： 餐费那些招待费要交个税的吗？

回答： 你好，能分到个人吗？如果分不到的不需要，这种购物卡是能分到个人的。

追问： 不能，招待费用只能是营业收入的千分之五，如果超过的部份就要扣除，要交税是吧？

回答： 发生额的60%营业收入了千分之五，哪个小按哪个抵扣所得税

追问： 比如说招待费用30000*60%＝18000，营 业收入是1000000*0.005＝5000，那是不是18000-5000＝13000，我要交13000的税？这是按月还是按年来计算？

追问： 这个招待费都开发票了也要按着这个来算，不能全部计算？

回答： 允许抵扣的所得税是5000。 30000-5000这个调增的

追问： 那就是汇算清缴前调增是吧？

回答： 你好是的，汇算清缴调增

追问： 好的 谢谢

回答： 不用客气的 工作愉快