你好,增值税=300×15%/1.03×3%=1.31万元,附加税=1.31×(7%+3%+3%)=0.17万元,印花税=300×0.05%=0.15万元,企业所得税=300×15%×20%=9万元,汇算清缴由于不知道你公司数字不好计算,可以按照21%预计,大概是9.45万元
追问: 小规模纳税人税率不是3%吗?还有那个企业所得税是15%和20%
追问: 那个附加税也错了
回答: 你好,上面增值税是按照3%价税分离的,附加只算了城建税,教育费附加以及地方附加,至于你说的15%跟20%两个所得税,你们公司适用两个?
追问: 为什么要价税合计?300万就是含税收入。 企业所得税按20%,25%不是减免
回答: 你好,根据财税(2016)36号文,需要在工程所在地预交增值税,可以以合同额减去分包成本后的差额价税分离按照不含税价计算缴纳增值税,我按照你公司85%都是分包成本计算的,如果你们85%的成本不是分包成本,那么就需要把300万价税分离也就是300/1.03换算成不含税价计算增值税,企业所得税不管是否预交最后在你们公司机构所在地都是要交20%,另外汇算清缴有纳税调整,我不知道你们的其他数据,只能大致估计增加了1%计算汇算清缴企业所得税
追问: 按明年税率算, 增值税0.03 附加税0.003 企业所得税0.02 印花税0.0003
追问: 城市维护建设税0.05 教育费附加0.03 地方教育附加0.02
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追问: 小规模纳税人税率不是3%吗?还有那个企业所得税是15%和20%
追问: 那个附加税也错了
回答: 你好,上面增值税是按照3%价税分离的,附加只算了城建税,教育费附加以及地方附加,至于你说的15%跟20%两个所得税,你们公司适用两个?
追问: 为什么要价税合计?300万就是含税收入。 企业所得税按20%,25%不是减免
回答: 你好,根据财税(2016)36号文,需要在工程所在地预交增值税,可以以合同额减去分包成本后的差额价税分离按照不含税价计算缴纳增值税,我按照你公司85%都是分包成本计算的,如果你们85%的成本不是分包成本,那么就需要把300万价税分离也就是300/1.03换算成不含税价计算增值税,企业所得税不管是否预交最后在你们公司机构所在地都是要交20%,另外汇算清缴有纳税调整,我不知道你们的其他数据,只能大致估计增加了1%计算汇算清缴企业所得税
追问: 按明年税率算, 增值税0.03 附加税0.003 企业所得税0.02 印花税0.0003
追问: 城市维护建设税0.05 教育费附加0.03 地方教育附加0.02