你好,自营工程领用原材料和库存商品 借:在建工程,贷:原材料,库存商品
追问: 进项税额怎么处理?要转出吗?
回答: 你好,不动产行业营改增之后,不动产工程领用原材料,库存商品进项税额不需要做转出处理。
追问: 那如果是用于职工俱乐部进项税额要转出吗?
回答: 你好,如果是用于职工俱乐部,这个属于职工分录,就需要做进项税额转出处理的
追问: 用于厂房建设和职工俱乐部还视同销售吗?
追问: 具体的进项税额分录可以写一下吗老师?
回答: 你好,用于厂房建设不需要按视同销售处理了。 用于职工俱乐部就需要按视同销售处理了。
追问: 为什么职工俱乐部视同销售进项税额要转出啊?
回答: 你好,因为属于职工福利,进项税额不可以抵扣,抵扣了就需要做进项税额转出处理
追问: 老师可以写一下用于厂房建设和职工俱乐部具体的进项税额分录吗?
回答: 你好,用于厂房建设,进项可以正常抵扣,不需要做什么处理 借:在建工程,贷:原材料,库存商品 职工俱乐部进项税额转出的时候 借:管理费用等科目,贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)
追问: 好的,谢谢老师,我明白了
回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 你好,不动产行业营改增之后,不动产工程领用原材料,库存商品进项税额不需要做转出处理。
追问: 那如果是用于职工俱乐部进项税额要转出吗?
回答: 你好,如果是用于职工俱乐部,这个属于职工分录,就需要做进项税额转出处理的
追问: 用于厂房建设和职工俱乐部还视同销售吗?
追问: 具体的进项税额分录可以写一下吗老师?
回答: 你好,用于厂房建设不需要按视同销售处理了。 用于职工俱乐部就需要按视同销售处理了。
追问: 为什么职工俱乐部视同销售进项税额要转出啊?
回答: 你好,因为属于职工福利,进项税额不可以抵扣,抵扣了就需要做进项税额转出处理
追问: 老师可以写一下用于厂房建设和职工俱乐部具体的进项税额分录吗?
回答: 你好,用于厂房建设,进项可以正常抵扣,不需要做什么处理 借:在建工程,贷:原材料,库存商品 职工俱乐部进项税额转出的时候 借:管理费用等科目,贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)
追问: 好的,谢谢老师,我明白了
回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢