你好,本月进项大于销项,结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
追问: 如果本月销项大于进项,会计处理?
回答: 你好,如果本月销项大于进项,结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税
追问: 应交税费~简易计税,贷方有余额怎么理解?
回答: 你好,是发生计入了贷方,如果缴纳了就没有余额了
追问: 我是想问,什么情况会计入这个科目?
回答: 你好,一般纳税人的简易计税项目的税款计入这个科目核算
追问: 购进商品的发票进项没有入账,但是已经勾选进项了,那这个勾选的进项税额,该怎么处理?
回答: 你好,购进商品的发票进项没有入账,你入账只是入账了不含税金额部分,是这个意思?
追问: 不是入账的是含税的金额
回答: 你好,那调整分录是 借:应交税费——应交增值税(进项税额),贷:库存商品。
10课时68253
16课时43021
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追问: 如果本月销项大于进项,会计处理?
回答: 你好,如果本月销项大于进项,结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税
追问: 应交税费~简易计税,贷方有余额怎么理解?
回答: 你好,是发生计入了贷方,如果缴纳了就没有余额了
追问: 我是想问,什么情况会计入这个科目?
回答: 你好,一般纳税人的简易计税项目的税款计入这个科目核算
追问: 购进商品的发票进项没有入账,但是已经勾选进项了,那这个勾选的进项税额,该怎么处理?
回答: 你好,购进商品的发票进项没有入账,你入账只是入账了不含税金额部分,是这个意思?
追问: 不是入账的是含税的金额
回答: 你好,那调整分录是 借:应交税费——应交增值税(进项税额),贷:库存商品。