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Excel学堂用户1307

本月进项大于销项,如何进项会计处理?

339 2020-11-26 08:33
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老师解答
2020-11-26 08:33

你好,本月进项大于销项,结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)

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Excel学堂用户1307
2020-11-26 08:35

追问: 如果本月销项大于进项,会计处理?

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答疑老师
2020-11-26 08:36

回答: 你好,如果本月销项大于进项,结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税

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Excel学堂用户1307
2020-11-26 09:08

追问: 应交税费~简易计税,贷方有余额怎么理解?

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答疑老师
2020-11-26 09:09

回答: 你好,是发生计入了贷方,如果缴纳了就没有余额了

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Excel学堂用户1307
2020-11-26 09:12

追问: 我是想问,什么情况会计入这个科目?

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答疑老师
2020-11-26 09:14

回答: 你好,一般纳税人的简易计税项目的税款计入这个科目核算 

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Excel学堂用户1307
2020-11-26 09:24

追问: 购进商品的发票进项没有入账,但是已经勾选进项了,那这个勾选的进项税额,该怎么处理?

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答疑老师
2020-11-26 09:25

回答: 你好,购进商品的发票进项没有入账,你入账只是入账了不含税金额部分,是这个意思?

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Excel学堂用户1307
2020-11-26 09:27

追问: 不是入账的是含税的金额

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答疑老师
2020-11-26 09:28

回答: 你好,那调整分录是 借:应交税费——应交增值税(进项税额),贷:库存商品。

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你好,进项税大于销项税,结转增值税的分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
2022-01-13
你好,进项税大于销项税,结转增值税的分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)
2022-01-13
学员您好,把她结转至转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2021-07-22
你好 进项多不交税 不用写分录
2020-04-09
进项大于销项形成留抵税额,暂时不用缴增值税
2015-10-16
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2023-08-03
你好,按照正常计提就可以的,只不过应交税费未交增值税在借方有余额
2019-05-29
借 销项税额,转出未交增值税,贷进项税额
2020-08-15
你好,你是想通过进项税额转出的方式,达到缴纳税款的目的吗?
2020-11-21
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