你好,“待转销项税额”明细科目,核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。因此应该按照完工百分比测算收入并确认不含税收入,不确认增值税
追问: 符合权责发生制吗?
回答: 你好,就是因为按照权责发生制才先确认收入,而增值税纳税义务时间未发生
追问: 这比分录是实际成本,是实际发生成本 除以总成本的比例来确认收入,附件哪些呢?
回答: 你好,你首先又要预计总成本,也就是说你需要先有个公司内部测算的成本文件,另外你自己再自制一个百分比测算表格,表格要素就是实际本期成本多少,累计发生成本多少,预计总成本多少,本期完工百分比多少,然后预计总收入多少,按照完工百分比测算的本期收入多少,累计收入多少,完事这个表格你签字放在凭证后面即可
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追问: 符合权责发生制吗?
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追问: 这比分录是实际成本,是实际发生成本 除以总成本的比例来确认收入,附件哪些呢?
回答: 你好,你首先又要预计总成本,也就是说你需要先有个公司内部测算的成本文件,另外你自己再自制一个百分比测算表格,表格要素就是实际本期成本多少,累计发生成本多少,预计总成本多少,本期完工百分比多少,然后预计总收入多少,按照完工百分比测算的本期收入多少,累计收入多少,完事这个表格你签字放在凭证后面即可