老师我们是小规模广告服务业，现购了一批制作播出设备，大概100万，现设备正在安装中，款项上月已先支付38万，应该怎么做帐

追问： 现在存在这个问题，设备由于安装时有问题，还在调试中。合同上也签了安装调试完后再附剩下的款，但这个可能还要好几个月时间，这期间我一直挂＂在建工程＂上吗？等最后完工验收了再一起做固定资产？那现在提折旧吗？

回答： 你好 是的 安装调试成功了转固定资产 才开始折旧

追问： 如果这个过程需要半年也这样做吗？没完工前就不管他

回答： 嗯是的 因为要求是达到了预定可使用状态之后转固定资产 次月开始折旧的 是的

追问： 老师，再咨询一下，我们和一个酒商合作资源置换他们的酒，我们为他们做宣传，这个怎么做帐好

回答： 你好 酒你们是拿来销售的话 计入库存商品 算买来 你们做免费做宣传 视同提供服务 交税

追问： 借库存贷什么呢

追问： 这两步分录怎么写

回答： 借库存商品 贷应付账款 借应收账款贷主营业务收入 应交税费 冲抵 借应付账款贷应收账款

追问： 我能不能只做差价交稅

回答： 不可以的 不能差价来

追问： 什么情况才能用差价

回答： 这个你们要视同销售处理 。对方算销售 给你们酒 分别来做的。 你说的差价这个不能按这个来的