您好,税法是不承认的,所以税法的计税基础是账面余额200但是会计上账面价值是扣除减值准备余额后的金额是180,这样账面价值大于计税基础产生可抵扣暂时性差异
追问: 老师,税法的计税基础是账面余额200。会计上账面价值是扣除减值准备余额后的金额是180。不是计税基础大于账面价值吗,这样不是产生应纳税暂时性差异吗
回答: 不好意思,刚上面写错了,账面价值180小于计税基础200,记入可抵扣暂时性差异
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追问: 老师,税法的计税基础是账面余额200。会计上账面价值是扣除减值准备余额后的金额是180。不是计税基础大于账面价值吗,这样不是产生应纳税暂时性差异吗
回答: 不好意思,刚上面写错了,账面价值180小于计税基础200,记入可抵扣暂时性差异