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183****5693

老师,我们是小规模,年销售发票200万多点,企业所得是按200万减去成本对吧,现行企业所得征收档次标准是怎样呀

166 2020-11-27 21:28
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老师解答

你好 你们是查账征收的吗 是这样算 分档算所处我就是   2019年1月1日起小微企业企业所得税该如何计算? 这次优惠政策修订,企业所得税出现了一个有趣的变化,它像个人所得税一样,出现了超额累进的算法,所以,我们也可以直接用速算扣除数来快速计算自己的公司应缴纳的所得税。 举例说明: 若某符合条件的小微企业,2019年应纳税所得额为250万元。则: 1)100万元以下的部分,应纳所得税额=100✖25%✖20%=5万元 2)超过100万元但不超过300万元的部分,应纳所得税额=150✖50%✖20%=15万元。 该企业共计需要缴纳20万元(5%2B15)。 但若该企业2019年应纳税所得额为300.01万元,就不能适用上述税收优惠政策。 即:应纳所得税额=300.01✖25%=75.0025万元。 

2020-11-27 21:31
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183****5693

追问: 老师,那这个250万是代表所有的实际销售发票总额还是销售发票总额减去成本所得的数字呢?

2020-11-27 21:43
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答疑老师

回答: 你好 是按收入减成本费用 相关税费后的应纳税所得额来计算所得税 要是有亏损还可以补亏损

2020-11-27 21:45
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183****5693

追问: 就是100万元以下是5个点,超出100万不足300万是10个点的意思对吧?那这个100万是用实际销售额减去成本得来的数字吧?

2020-11-27 21:45
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答疑老师

回答: 你好 是这个意思 的 

2020-11-27 21:46
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183****5693

追问: 老师,如果我2020年年底做了一个暂估,然后。2021年汇算清缴前才收到对方的劳务发票,交付发票时才给付的劳务费,那么对方是否之前都不用缴纳个人所得,在汇算清缴期间直接汇算清缴里操作就可以了呢?就不用先期预缴个人所得税了呢?

2020-11-27 21:50
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答疑老师

回答: 你好 收到发票时企业代扣代交个税 

2020-11-27 21:52
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