请问老师公司这个月有进项票，收到票是做待认证进项分录，还是直接计入应交税费进项税额了？

追问： 那如果当月我抵扣不完月末要做什么处理了，分录怎么写啊

回答： 那个会比较麻烦，而且容易出错 借：应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。

追问： 这是这个月末需要做的分录嘛

追问： 那下个月我需要抵扣的时候又做什么分录了

回答： 你好， 借：应交税费—应交增值税(待认证进项税额) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

追问： 老师，这个流程我始终还是没明白

回答： 这个应交税费—应交增值税(待认证进项税额)科目相当于是一个过渡科目，将你没有抵扣的进项放在这里的

追问： 那如果我的进项大于销项，当月我有抵扣了，是不是就有留抵税额了

回答： 是的，会出现这种情况的