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Excel学堂用户5822

老师,我们现在补交2019年企业所得税,还有滞纳金,我想问一下这个税款完整分录应该怎么做啊,另外这个滞纳金需要在明年汇算清缴的时候调增吗?

358 2020-12-02 11:27
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老师解答
2020-12-02 11:33

你好    借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税    缴纳:借 应交税费-应交企业所得税  营业外支出-滞纳金 贷银行存款 。 结转:借 未分配利润贷 以前年度损益调整  ;是的这个滞纳金要汇算调整处理的  

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Excel学堂用户5822
2020-12-02 11:41

追问: 这个以前年度损益调整科目必须要自己手动写分录入到未分配利润吗,如果不做的话,财务软件期末损益结转的时候它不会自动结转到本年利润里面呢?

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答疑老师
2020-12-02 11:44

回答: 你好损益科目是自动结转的。    到时你看下你系统转了没有    

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学员你好,分录如下 借:以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 应交税费-增值税 借:应交税费-企业所得税 应交税费-增值税 营业外支出 贷:银行存款
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