公司小规模纳税人，11月开具一张2000元的技术服务费专用发票，想问下，应该如何做分录

追问： 我们开具发票，不应该是我们公司的收入么

回答： 你好，我以为是对方开给你们的 如果是你们开具的 借：应收账款 贷：其他业务收入/主营业务收入 增值税

追问： 收到款项 借：银行存款 贷：应收账款-XX 借：应收账款-XX 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项税

回答： 你好，这个分录是正确的

追问： 当月开票，当月计提附加税， 对么

回答： 是的，这个是跟收入同步计算的

追问： 只要开具专票，不管金额多少都是要缴税，对吧

回答： 你好，是的，都要申报的，但是有的是免税的，就不要缴税的

追问： 免税是指季度不超过30W，开具的普票

回答： 是的，这个是包括普票和专票的

追问： 专票季度不超过30W，是免税么

回答： 你好，这个是免税的

追问： 免税分录要怎么做

回答： 你好 借：增值税 贷：营业外收入

追问： 也是要在当月做该笔分录么

回答： 是的 ，要在月底做这个东西的