你好,甲制药厂当月应纳增值税=226万/1.13*13%—(10.4万—10.4万*100万/(100万%2B226万/1.13)) 如果有对这个计算式子有什么疑问,可以继续追问。
追问: 10.4-10.4*100/(100+226/1.13)这一步不明白
回答: 你好,10.4万是总的进项税额。 100万是免税药品收入,100万%2B226万/1.13是总的收入。因为免税药品对应的进项税额不可以抵扣,免税药品收入对应的进项税额就是10.4万*100万/(100万%2B226万/1.13)
追问: 100/总收入 是算得什么呀
回答: 你好,100/总收入是算免税收入占总收入的比例。 比如免税收入1,应税收入2,免税收入占总收入的比例就是1/3。假如总额 进项税额3,那么可以抵扣的进项税额就是2,免税部分对应的进项税额不能抵扣。
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追问: 10.4-10.4*100/(100+226/1.13)这一步不明白
回答: 你好,10.4万是总的进项税额。 100万是免税药品收入,100万%2B226万/1.13是总的收入。因为免税药品对应的进项税额不可以抵扣,免税药品收入对应的进项税额就是10.4万*100万/(100万%2B226万/1.13)
追问: 100/总收入 是算得什么呀
回答: 你好,100/总收入是算免税收入占总收入的比例。 比如免税收入1,应税收入2,免税收入占总收入的比例就是1/3。假如总额 进项税额3,那么可以抵扣的进项税额就是2,免税部分对应的进项税额不能抵扣。