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增值税一般纳税人。2019年8月份发生以下业务:购进原材料一批,取得增值税专用发票注明:价款1200万元,税额156万元。当月内销不含税销售额为100万,销项税额为13万。当月出口商品FOB价为140万美元,当日外汇牌价为USD1=RMB7,出口商品退税率为11%1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是。2与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录3企业当月应纳税额4、企业免抵退税额是5根据上述资料,判断企业留抵税额是

1028 2020-12-06 18:46
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2020-12-06 19:05

1,免抵退税140*7*11%=107.8,不得免征和抵扣税额140*7*(13%-11%)=19.6 2,借,主营业务成本 19.6贷,应交税费 进项转出 19.6 3,156*100/(100%2B140*7)=14.44,13-14.44%2B19.6=18.16 4,156-14.44=141.56,141.56-19.6=121.96小于107.8,退税107.8 5,留抵税额 121.96-107.8

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