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3. 森森公司2018年度损益表显示其当年利润总额为300万元,已累计预缴企业所得税30万元,该公司不是中小高新技术企业,且2018年其它情况如下: (1) 研发费用50万元 (已计入管理费用); (2) 支付在建办公楼工程款30万元,已列入当期费用; (3) 支付诉讼费3万元,已列入当期费用; (4) 支付市场监督管理局罚款8万元; (5) 公益捐赠30万元。 已知该企业适用所得税税率25%。 请计算森森公司2018年应纳所得税税额和应清缴所得税税额。

319 2020-12-06 19:48
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老师解答
2020-12-06 20:27

您好,1.应纳所得税=(300-50+30+8)*0.25=72万元

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答疑老师
2020-12-06 20:30

回答: 2.汇算清缴应补税款=72-30=42万元

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答疑老师
2020-12-06 22:07

回答: 您好,如果您满意我的解答,请给五星好评,谢谢您

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