你好:借:待处理财产损益 贷:库存商品 借:营业外支出 贷:待处理财产损溢
追问: 不是计提存货跌价准备吗,这批存货是几年前买的,后来客服取消订单,然后就没卖出去了,放在仓库几年了。我以为是全额计提存货跌价准备,就是借:资产减值损失,贷:存货跌价准备,然后借:存货跌价准备,贷:库存商品,这样子是错的是吧
回答: 你不是减值,而是这个要全额转出。又没有了残值。等于是完全这批货就没用了。所以要按上面那个分录处理哦。
追问: 刚刚我找了采购那边确认了一下,这批货是2018年购入的,那我11月是不是就不能全额抵扣啊,那我要怎么做账呢?
回答: 18年购入的,应该之前进项就抵扣过了。现在要将进项转出。 借:应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-未交增值税
追问: 就是除了做最上面的分录,再做一下进项税额转出是么
回答: 是这样的哦。同学。你是一般纳税人的话就要进项转出。小规模就不用。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 不是计提存货跌价准备吗,这批存货是几年前买的,后来客服取消订单,然后就没卖出去了,放在仓库几年了。我以为是全额计提存货跌价准备,就是借:资产减值损失,贷:存货跌价准备,然后借:存货跌价准备,贷:库存商品,这样子是错的是吧
回答: 你不是减值,而是这个要全额转出。又没有了残值。等于是完全这批货就没用了。所以要按上面那个分录处理哦。
追问: 刚刚我找了采购那边确认了一下,这批货是2018年购入的,那我11月是不是就不能全额抵扣啊,那我要怎么做账呢?
回答: 18年购入的,应该之前进项就抵扣过了。现在要将进项转出。 借:应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-未交增值税
追问: 就是除了做最上面的分录,再做一下进项税额转出是么
回答: 是这样的哦。同学。你是一般纳税人的话就要进项转出。小规模就不用。