老师，建筑企业总公司下的分公司是独立核算的（跨地区），缴纳工伤保险费的发票却要以总公司的台头开，钱也从总公司账户走。我作为分公司的会计要怎么做账才好？

追问： 不行的！确实是分公司的费用啊，钱是得给总公司的

回答： 那发票现在开的总公司呀。这总分公司这个 财务没划分好。

追问： 就是这样的特例该怎么处理啊？

回答： 还是入分公司吧，这样好合算分公司利润。  反正总分公司的企业所得税是一起申报的。从税法这费用反正是计入你公司

追问： 所得税是分开申报的

回答： 你好，分公司申报的企业所得税，一般申报分配比例。企业所得税都是总公司申报办理的。你申报过分公司所得税，有填利润？

追问： 没有，刚开的分公司。老师的意思年底还得做合并报表？

回答： 不用呀，分公司按照公司给的数据申报比例就好了，总公司申报企业所得税。