您好,先开发票税务上要确认收入缴纳增值税,但是会计上可以先先确认销项,收入和成本的确认,可以按实际发生的来: 先开票 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 确认收入和成本 借:应收账款 贷:主营业务收入 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬等
追问: 实际还没发生,先开票,之后发生成本,不得先暂估成本吗?
回答: 您好, 1、您开票的时候,会计上不确认收入就可以不暂估成本。例如一次付款提供一年的服务,开票了,销项税要全额缴纳,但是会计上需要分期确认收人和成本。 2、要是想暂估成本的话,实际成本大于暂估20万,那您再确认20万成本即可。或者冲回50万,再做70万。
追问: 那跨年了用以前年度损益调整吗,您看我写的怎么补充
回答: 您好,是的,跨年了要用以前年度损益调整,因为主营业务成本属于损益。写分录的话,您把主营业务成本置换成以前年度损益调整即可。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 实际还没发生,先开票,之后发生成本,不得先暂估成本吗?
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追问: 那跨年了用以前年度损益调整吗,您看我写的怎么补充
回答: 您好,是的,跨年了要用以前年度损益调整,因为主营业务成本属于损益。写分录的话,您把主营业务成本置换成以前年度损益调整即可。