Excel学堂用户7023

公司开具的增值税专用票有按9%的（很少），也有3%简易计税（多数），那在进行方面怎么进行做账抵扣呢？

592 2020-12-09 10:31

老师解答

答疑老师

答疑老师

2020-12-09 10:32

说明公司有一般计税项目，还存在简易计税项目。因此你说的需要按各自的金额分摊可以抵扣的9%的进项税税额，对于简易计税项目分摊的进项税额需要做进项税额转出处理，不能抵扣进项税。

Excel学堂用户7023

2020-12-09 10:41

追问：如果9%的销项税金是10000，3%简易计税销项税金80000，本月取到的进项专票税金6000元，那这六千是可以抵扣10000的对吗？

答疑老师

2020-12-09 10:46

回答： 1、一般计税的收入是：10000/0.09=111111.11元； 2、简易计税的收入是：80000/0.03=2666666.67元； 3、对于简易计税项目不能抵扣进项税，直接按80000元交税处理。 4、对于一般计税项目可以抵扣的进项税是：6000*111111.11/（111111.11%2B2666666.67）=240元。不能抵扣的进项税是：6000-240=5760元，需要做进项税额转出处理。 5、一般计税项目需要交税的金额是：10000-240=99760元。

Excel学堂用户7023

2020-12-09 10:49

追问：好的，谢谢老师

答疑老师

2020-12-09 10:52

回答：祝学习进步，工作顺利

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