1、转出多交增值税: 借:应交税费一未交增值税 贷:应交税费一应交增值税(转出多交增值税) 2、转出未交增值税: 借:应交税费一应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费一未交增值税 老师，我想不懂这2个分录
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2020-12-10 09:19
老师解答
答疑老师
2020-12-10 09:21
你好， 同学。 这是按月末要交的增值税的结转分录处理，如果要有交的就是二分录。 如果进项在于销项，不交，是负数， 就用一分录处理的
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你好老师，这题对吗
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追问： 老师 我方筹建期，一直只有进项税，但是没有销项税，月末需要怎么结转处理一下？我没与进项结转，有没有啥影响？
回答： 你销项就是0的啊，你就是负数，就用一分录的
追问： 借：管理费用-开办费-XX 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 老师，每次买东西的分录都是这样的，我把分录这样写了以后，还需要做什么？
回答： 分录 没问题，月末增值税你按上面分录结转即可了的
追问： 8月开始，记账，我一直没结转过，这么、办？
回答： 现在补结转，不影响。这是应交税费明细科目结转。
追问： 老师写一下分录
回答： 借:应交税费一未交增值税 贷:应交税费一应交增值税(转出多交增值税) 你 现在做这分录补即可
追问： 后面的金额怎么确定？
回答： 你进项有金额，金额就是多少