老师我这个未交增值税365.15交完了现在还有85.15待认证也认证了 我需要做个什么分录调一下呢 再就是其他的应交税费的明细你看看需要调整吗 对于应交税费不是很会用

追问： 365.15这个呢 怎么做一下分录呢

回答： 那个是还没有交的税，交完做，借方：应交税费-未交增值税 贷方：银行存款

追问： 我感觉这个交了呢

回答： 交了，直接拿回单做上面的凭证就可以了

追问： 我知道了 当时是280元的税盘费和85.15的待认证组成的这365.15元 （目前这个85.15已经认证了）我不知道365.15做什么凭证处理一下

回答： 金税盘可以抵扣做会计分录： 1、交费时： 借：管理费用。 贷：现金(或银行存款)。 2、抵税时： 借：应交税费-应交增值税费(减免税额)。 贷：管理费用。 金税盘进项税并不是说认证后就可以抵扣的，特别是辅导期纳税人，它是需要在网上比对后才允许抵扣的，这种情况下是在“待抵扣税金”明细科目下归集，然后准予抵扣后转入：应交税费-应交增值税-进项税额。

追问： 老师我当时就是做的借管理费用贷银行 借应交税费减免税款 贷 管理费用呢 你看下我刚截图的再回复我下怎么做个调整分录

回答： 你这个是余额表，要看当时的凭证

追问： 凭证给您说了呢

回答： 但是你那个未交税费哪里来的呢

追问： 未交税费365.15是这样有个280元的减免税款（当时分录就是按你楼上说的做的当时销项是1610.62交税是1330.62）有个85.15元的待认证（目前认证了）这个当时销项是1610.62，交税是1525.47

回答： 你好.280和365.15没有关系的。280上期已经做了，这个365.15是没有交的税

追问： 我觉得365.15就是280+85.15这个数呢。有关系呢我觉得。老师抽空能帮我远程看看嘛

回答： 你好，您再看看准则规定，翻看以前的凭证看看

追问： 有应交税费有关的凭证汇总吗。对这个科目不是太懂

回答： 你有没有中级的教材，里面有专门一节讲应交税费