核定征收如何报税，老师
320
2020-12-11 20:38
老师解答
答疑老师
2020-12-11 20:45
同学你好 你问的是增值税还是所得税
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.某物流公司拟引进投资项目，有关资料如下。（1）如果引进该项目，需要于2019年1月1日进行市场调查，投入资金2000万元。调查后面临两种选择。A方案：2020年1月1日投入5000万元引进生产节能型产品的生产线，2021年1月1日投入生产，该生产线有0.3的可能性在此后4年内每年为公司带来15000万元的现金流入，有0.3的可能性在此后4年内每年为公司带来10000万元的现金流入，有0.4的可能性在此后4年内每年导致公司产生5000万元的现金流出。B方案：2020年1月1日投入5000万元引进生产普通产品的生产线,该生产线可在此后4年内每年为公司带来5000万元的固定收益。（2）若不引进该项目，公司的现金流量为零。（3）行业基准折现率为12%。要求按决策树法进行风险投资决策，应选择哪种方案
答：根据决策树法，我们需要计算两种方案的净现值（NPV）并进行比较。 首先，计算A方案的净现值。根据题目中的信息，A方案现金流的情况为： ● 2021年：15000万元（可能性0.3） ● 2022年：10000万元（可能性0.3） ● 2023年：5000万元（可能性0.4） 我们需要对每种可能性分别计算净现值，然后加权平均。注意，由于题目中给出的折现率为行业基准折现率12%，因此我们需要使用这个折现率进行计算。 ● 2021年现金流的净现值为：15000万元 * (1-0.3) / (1%2B12%)^1 = 11667万元 ● 2022年现金流的净现值为：10000万元 * (1-0.3) / (1%2B12%)^2 = 8696万元 ● 2023年现金流的净现值为：5000万元 * (1-0.4) / (1%2B12%)^3 = 3869万元 加权平均得到A方案的净现值： (11667 %2B 8696 %2B 3869) * (1-0.3) / (1%2B12%)^4 = 18897万元 接下来，计算B方案的净现值。根据题目中的信息，B方案现金流的情况为： ● 2021年~2024年：5000万元 因此，B方案的净现值为： 5000万元 * (1-0.3) / (1%2B12%)^4 = 3478万元 比较A方案和B方案的净现值，A方案的净现值更高（18897 > 3478），因此应该选择A方案。因此，应该引进生产节能型产品的生产线
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老师，季节性季节性补贴，计入哪个科目，走什么费用
答：你好，这是给职工的吗？如果是的话，这个就是属于他的工资。
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这个季度利润是盈利的 ，但是以前年度还有亏损 ，那这个季度要交企业所得税吗
答：你好！这个看你们那边系统会不会了，现在基本上都不会
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老师 我们上个月开的全电发票 客户退货 也可以直接开红字发票对吧？
答：你好！是的，可以开红字
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老师，我有一个心理咨询工作室，是个体，全年无票，税局无核定，主要客户群体是个人，有网络咨询，有现场咨询，有网络微信支付宝收款，有现金收款，请问，我不缴税的话，有什么风险？我要是缴税的话，我自己交个税，如何申报呢？
答：你好，税务局无核定是什么意思？你是查账征税的吗？
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我公司承包了个食堂，大约十几个档口，与商户十几个人合作，下个月初根据每个档口的营业额，扣掉一些费用和我公司的管理费，其余部分转给这十几个对应商户。我们需要取得哪些发票？和如何做账
答：贵公司承包的食堂涉及到多个档口和合作商户，可以根据以下步骤来处理相关发票和账务问题12： 1.确定合作商户的数量和每个商户的具体信息，例如姓名、身份证号码、联系方式等。 2.确认每个档口的营业额和需要支付的费用，例如食材采购费用、租金、员工工资等。 3.根据每个档口的营业额和需要支付的费用，向合作商户开具相应的发票。例如，可以按照实际需要，开具餐饮服务类、餐饮外卖类、食品销售类、餐饮服务类、食品生产类等发票。 4.根据每个档口的营业额和需要支付的费用，做好账务记录。例如，可以按照管理费用、营业收入等分类进行账务处理。 5.在每月初，根据每个档口的营业额和需要支付的费用，扣除相关费用和管理费后，将剩余部分转给对应商户。同时，将相关发票和账务记录整理好，以备后续查询和使用。
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员工奖励费用可以税前扣除吗，需要什么凭证，现金奖励需要并入工资薪金申报个税吗
答：你好，做福利费按工资的14%抵扣所得税，需要合并到工资薪金一块算个税。
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个人往老板账户上现金存款，用途备注什么比较好
答：备注存入公司周转款
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建筑类开人工费，税率是13还是9
答：建筑类开人工费，税率是9
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老师您好，员工工资5500，社保企业部分+个人部分+个税700左右，这笔费用全部由员工自己承担，发到他手里的工资是4800左右，请问会计分录怎么做？
答：3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资5500 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）700 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款4800
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追问： 两个都有，老师。。
回答： 增值税的核定征收只需要把收入填写好，如果你开票的话，输入会自己代入申报表里边 所得税的。核定征收。需要看你删总收入核定呢还是按照成本核定了。然后你只需要填写其中一项就行。
追问： 意思核定征收和查账征收的报税表不同，以收入核定征收不开票呢
追问： 课程没有核定征收报税内容吗
追问： 所得税又如何报
回答： 增值税的话，核定征收。就是你把收入填写进去以后。税款自己就计算出来，如果你实际的开票金额没有超过核定额的，就按照核定额及对应的税率缴纳增值税。如果超过核定额，按照实际的销售金额缴纳增值税。所得税的话如果你是收入进行核定的话，你天天收入以后系统会给你根据世界判定的。收入的所得率，然后再乘以税率，税率和查账征收是一样的。但是收入换算为利润的话，核定征收用的是一个比率或者是成本换算为利润。用的是一个比率。而查账征收用的是你报表上的通过会计核算。计算出来的利润。
追问： 有的时候以成本核定征收，也是一样的吗
回答： 是的，所得税的核定征收一般是收入核定。也有成本核定。
追问： 核定征收每年需要工商年报吗
回答： 核定征收指的是税务，不管是不是核定征收，工商都是需要年报的。
追问： 核定征收不没有报表，那工商年报的资产信息如何填
回答： 核定征收也是要做报表的，只是你的报表数据不准确而已。