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133****8267

本月已确认收入次月开票,成本怎么处理?

370 2019-12-01 16:13
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老师解答

本月已经确认收入的话 成本就在本月结转 这个 是收入成本配比原则哦

2019-12-01 16:14
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133****8267

追问: 本月实际收入10万,开票金额3.5万,那么我的成是按实际收入成本入账还是按开票金额的比例计算成本?

2019-12-01 16:16
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133****8267

追问: 剩下的6.5万元在后面月份开出

2019-12-01 16:17
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答疑老师

回答: 这个的话 就看你收入怎么确定了 如果确定10万元的收入 成本就是全额 如果只确认了3.5万元的收入 剩余6.5万元 计入了预收账款 这样的话 成本就是按比例的哦

2019-12-01 16:20
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133****8267

追问: 没有计入预收账款

2019-12-01 16:21
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答疑老师

回答: 这样的话 成本就是全额确认了

2019-12-01 16:22
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133****8267

追问: 但是我申报时是按开票金额入账的,成本也是按比例入申报的,现在不知道账务处理应该是按哪个数入账了

2019-12-01 16:24
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133****8267

追问: 已确认收入我做了一笔,借:主营业务收入,应交税费-增值税,贷:预收账款(已确认收入未开票)

2019-12-01 16:27
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答疑老师

回答: 这样的话 补了一个分录 就可以啦 所有的 都是按比例来的了

2019-12-01 16:29
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133****8267

追问: 这个成本分录不知道写了

2019-12-01 16:30
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答疑老师

回答: 比如总成本是7万元 35%对应的是 2.45万元 则 借:主营业务成本 2.45 贷:库存商品 2.45

2019-12-01 16:39
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133****8267

追问: 计提的成本我会入,我的意思是冲减确认收入这部分成本的相反分录

2019-12-01 16:41
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133****8267

追问: 不冲减成本可以吗?

2019-12-01 16:41
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答疑老师

回答: 这个是可以的话 你在摘要里面备注一下 前面凭证多确认收入了 就可以啦

2019-12-01 16:43
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