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Excel学堂用户7960

老师,请问下公司11月份把11-12月的社保费都缴了,但发票还未回来,具体的会计分录是?

672 2019-12-02 19:40
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老师解答
2019-12-02 19:43

3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

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Excel学堂用户7960
2019-12-02 20:13

追问: 我想知道计提的会计分录,是否按两个月一起计提?

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答疑老师
2019-12-02 20:14

回答: 你好 按月来做计提的分录 ,

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Excel学堂用户7960
2019-12-02 20:29

追问: 但支付的金额是两个月且发票也是两个月开一起的

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答疑老师
2019-12-02 20:38

回答: 支付和计提 不是一回事

相关问题讨论
同学社保和公积金都是当月缴纳当月的
2023-01-07
那你没有给他交社保,你就按照正常的工资发就可以了,不体现社保这一部分,正常做具体和发放。
2021-01-14
不是吧,我12月份申报的就是11月份的工资个税哎
2018-12-12
一、10月份的社保在实际工作中就是10月缴纳的。你说的只是11月可能零星的补缴10月社保,同时当月缴纳当月的社保。 二、10月份的工资企业一般是11月份发放。
2020-12-29
社保是当月缴纳当月的社保,因此一个月的账务处理中中,入社保的费用只有一个月的。
2020-11-05
12月份的个人社保从12月工资中扣除。
2016-12-13
应该在之前代扣的时候计入相关费用,如果之前没有记账,需要在11月份补记
2017-12-05
你好,社保一般是单位银行账户代扣的,当月缴纳当月的社保
2018-12-13
你好,发放11月工资时 借:应付职工薪酬—工资,贷:银行存款等科目 社保扣款还没有出来,暂时不做社保扣款的处理 
2021-12-03
您好 借:应付职工薪酬-单位社保费 其他应收款-个人社保费 贷:银行存款 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-个人社保费 银行存款
2019-12-12
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