老师你好，甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%。2019年10月份共发生如下业务： （1）购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明的价款为42万元，增值税6.72万元； （2）从农业生产者手中购进农产品一批用于生产，在税务机关批准使用的收购凭证上注明价款为16万元； （3）接受乙企业捐赠的材料一批，收到的专用发票上注明的价款10万元，增值税1.6万元； （4）将自产的产品1000件作为福利发放给每位职工，该批产品不含税售价每件160元； （5）销售产品一批，开具普通发票，销售额为17.4万元； （6）销售产品一批，增值税专用发票上注明的不含税销售额为50万元； （7）月末盘点发现由于保管不善，原材料发生非正常损失，成本为1.5万元。 要求： 1、分别对（1）-（4）项经济业务进行会计核算； 2、计算出该该企业10月份应缴纳的增值税税额并做实际缴纳增值税时的会计分录。

热门问答

• 1 新注册的公司，因为批不下地的原因，需要注销，请问需要走那些步骤？营业执照已经拿到，税务局已经登记，其他都没有做！
  答：您好，您没有实际发生相关的业务是吗
• 2 老师，公司是一般纳税人，11月开具广告制作设计费，是否需要缴纳文化事业建设费呢
  答：你好 设计服务 广告制作都不缴纳文化税的
• 3 小规模代开专票怎么缴纳城建税
  答：你好，按缴纳的增值税*7%/2
• 4 应发工资和实发工资区别，考勤迟到及违反公司规定罚款，话费超出公司标准扣款，个人预支工资或借款，五险一金代缴公司承担部分费用，应该从哪里扣除，是应发工资还是实发工资里扣？
  答：您好，从应发工资里面扣除，公司承担部分直接计入费用，不存在扣除问题。个人承担部分才需要扣除。
• 5 企划部 制作部分配工资记入什么科目
  答：你好，你单位主营是啥的
• 6 国高新企业的高新收入如何界定，无票收入可以作为高新收入吗？
  答：有些收入 是可以不开票的 只要会计处理正确 税正常缴纳 是可以的哦
• 7 从农业生产者手中购进农产品直接销售，销项税怎么算？是销售额除以（1+9%）*9%吗
  答：你好，你们是核定扣除的吗
• 8 本月6号材料凭证，差旅凭证拿来报销，但未付款，会计录凭证时应录什么时间
  答：借：管理费用-差旅费 贷：其他应付款-员工
• 9 老师，就是那个银行承兑汇票到期，银行账户不足支付，由银行补足，并按每日万分之五，计罚息，应该怎么计算和怎么写分录啊 老师能帮我解答一下吗？
  答：借应付票据，贷银行存款，贷短期借款 计提罚息，借财务费用，贷应付利息
• 10 公司2019年年初未分配利润借方余额为500万元，当年实现利润总额800万元，企业所得税税率为25%。假定年初亏损可以用税前利润弥补。按照10%分别提取法定盈余公积和任意盈余公积，不考虑其他因相关因素，公司当年年末未分配利润的余额为多少 这个会计分录怎么写呢?
  答：当年年末未分配利润余额=[-500+800×（1-25%）]×（1-10%-10%）=80万元 当年净利润=800×（1-25%）=600万元 借：净利润 600 贷：本年利润 600 借：本年利润 600 贷：利润分配-未分配利润 600 未分配利润弥补亏损无需做账 借：利润分配-提取盈余公积 20 贷：盈余公积-法定盈余公积 10 -任意盈余公积 10 借：利润分配-未分配利润 20 贷：利润分配-提取盈余公积 20