7. 2×17年12月28日，星海公司向H公司赊销一批商品，赊销期为 30天。该批商品的成本为150000元，销售价格为200000元，增值税税额为26000元。2×18年1月10日，H公司在验收商品时，发现质量存在问题，要求退货，星海公司同意退货，并办妥退货手续。星海公司按应收账款年末余额的5%计提坏账准备，按净利润的10%计提法定盈 9月 余公积，所得税税率为25%。 有 要求：编制星海公司有关销售退回的下列会计分录： (1)2×17年12月28日，星海公司赊销商品。 (2)2×18年1月10日，星海公司办妥退货手续。 ①调整销售收入。 ②调整销售成本。 ③调整坏账准备余额。 ④调整应交所得税。 ⑤调整递延所得税。 ⑥将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配”科目。 ⑦ 调整利润分配。

热门问答

• 1 老师，一般纳税人销项税可以抵扣的票包含专票普票和无票收入嘛？
  答：您好， 是的，这些都可以抵扣的
• 2 公司租了汽车，电动三轮车用于环卫作业，近两个月够买了一批车配件价值十几万，这个汽车配件要怎么入账
  答：您好， 这个计入库存商品就可以了
• 3 小规模纳税人，贷：营业收入，xxx，增值税一简易征税xx，是对的吗
  答：您好， 计入应交税费-应交增值税
• 4 老师，第6题怎么做分录
  答：借：生产成本一直接人工 60 一直接材料120 制造费用 40 贷:原材料 120 应付职工薪酬 70 累计折旧 30 借：库存商品 215 贷:生产成本 215
• 5 你好，有限公司注销选简易注销还是普通注销？
  答：同学你好 符合简易注销的条件才可以申请简易注销
• 6 老师，您这边有交接工作的模版吗
  答：你好，稍等我有一会我发给你。
• 7 这一题我解析看不懂，不知道怎么做，我的思路就是（210—10+20）×25%+（25—20）×25%
  答：你好 递延所得税负债期初=20，期末=25，是固定资产账面价值和计税基础差异引起的，说明有提前享受税法抵扣，差异=5/25%=20,所以当期计算应交所得税时，要调减20 所得税费用--当期所得税=（210-10%2B20-20）*25%=50 所得税费用--递延所得税=25-20=5 借 所得税费用--递延所得税 5     所得税费用--当期所得税 50    贷 递延所得税负债（25-20）=5          应交税费--应交所得税  50
• 8 老师好！原蓝字发票：借：库存商品 应交税费-应交增值税税（进项税）贷：应付账款！因发票信息开具有误，对方重新开了等金额负数发票和正数发票，如何做账务处理？跨月发票，谢谢！
  答：你好同学，跨月 借，应交税费-应交增值税税（进项税） 贷，应交税费-应交增值税税（进项税转出）
• 9 固定资产残值怎么算
  答：您好，残值的话，是按照5%的呀这个
• 10 公司招聘的临时用工需要签定合同吗
  答：公司招聘的临时用工，可以签订，也可以不签