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Excel学堂用户7319

建筑劳务公司企业今年营利10万,下个月申报企业所得税,请问如何做账务处理,汇算清缴怎么计算

315 2020-12-24 14:41
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老师解答
2020-12-24 14:43

您好,有营利正常计提企业所得税,汇算清缴如果是小微企业按照5%计算企业所得税。

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Excel学堂用户7319
2020-12-24 14:45

追问: 12月份计提企业所得税,下个月申报后交了所得税,这个费用可以做在12月份里去吗

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答疑老师
2020-12-24 14:47

回答: 这个具体的所得税就是做到12月的

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Excel学堂用户7319
2020-12-24 14:47

追问: 东老师,请问账务处理,怎么做分录

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答疑老师
2020-12-24 14:49

回答: 借:所得税费用   贷:应交税费-应交所得税

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Excel学堂用户7319
2020-12-24 14:49

追问: 计提分录呢

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答疑老师
2020-12-24 14:50

回答: 我上面给您写的就是会计分录啊

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Excel学堂用户7319
2020-12-24 15:06

追问: 东老师,那就不用计提了,在结转利润后直接做你上面给的分录就行了吗

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答疑老师
2020-12-24 15:08

回答: 这笔分录也需要结转的

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Excel学堂用户7319
2020-12-24 15:20

追问: 那怎么做结转分录喽

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答疑老师
2020-12-24 15:21

回答: 借:本年利润  贷:所得税费用 

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