您好,有营利正常计提企业所得税,汇算清缴如果是小微企业按照5%计算企业所得税。
追问: 12月份计提企业所得税,下个月申报后交了所得税,这个费用可以做在12月份里去吗
回答: 这个具体的所得税就是做到12月的
追问: 东老师,请问账务处理,怎么做分录
回答: 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税
追问: 计提分录呢
回答: 我上面给您写的就是会计分录啊
追问: 东老师,那就不用计提了,在结转利润后直接做你上面给的分录就行了吗
回答: 这笔分录也需要结转的
追问: 那怎么做结转分录喽
回答: 借:本年利润 贷:所得税费用
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追问: 12月份计提企业所得税,下个月申报后交了所得税,这个费用可以做在12月份里去吗
回答: 这个具体的所得税就是做到12月的
追问: 东老师,请问账务处理,怎么做分录
回答: 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税
追问: 计提分录呢
回答: 我上面给您写的就是会计分录啊
追问: 东老师,那就不用计提了,在结转利润后直接做你上面给的分录就行了吗
回答: 这笔分录也需要结转的
追问: 那怎么做结转分录喽
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