老师，这样结转有问题吗

追问： 嗯，免税的

回答： 免税的话 确认收入的时候不需要写增值税啊 发票上都没有税额

追问： 这是之前的会计做的，就是要写增值税是不是也错了，确认收入用的是销项税额，转出她用的减免税额

回答： 请问是小规模纳税人还是一般纳税人

追问： 一般纳税人

回答： 那发票没有税额的话 不需要对应确认销项税额的 也不需要转出

追问： 那我要怎么给她调 呢

回答： 前面的都做了 不要调整了 都最后一个月了

追问： 也按着她的做吗？可是她这个结转也有问题吧？确认收入用的是销项税额，转出她用的减免税额，这样销项税额一直有余额， 我是不是应该做一笔借：销项税额，贷：减免税额把它冲平呢

回答： 年末的时候要写分录把增值税下三级科目结平 就是您这样写

追问： 那我现在就先不要结平，先按她的这样写吗？还是按照正常的写，

回答： 先按她的这样写 然后这个月最后分录都做完了 再写一笔结转分录

追问： 好的，不过这个免税计入营业外收入营业利润是不是会影响，所得税汇算清缴的时候对那些招待费的确认是不是有影响

回答： 免税计入营业外收入营业利润是会影响，所得税汇算清缴的时候对那些招待费的确认是有影响 因为写了销项税额  收入金额小了 扣除比例也小了 

追问： 嗯，扣除比例都是按营业利润来确认的吗

回答： 业务招待是根据收入的比例跟实际发生的金额来 的

追问： 嗯，就是日常的收入来确认是吗？刚打错了

回答： 按照发票上的不含税金额来确认收入