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133****2037

老师,您好,这题关于或有负债的相关分录我不太明白,讲课的老师说就是我画圈的那个地方,他说借预计负债贷营业外支出,我不太明白为什么这么做,求老师能够帮忙解答一下

107 2020-12-27 17:43
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老师解答

就是上年在打官司,可能要赔偿100,把这个费用预提 了,当时 分录 是 借,营业外支出 100 贷,预计负债 100

2020-12-27 19:26
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133****2037

追问: 是的呢,老师,当时合表层面做了这一笔,那现在丙公式败诉了,也就是说预计负债确实发生了,为什么把它冲销了呢

2020-12-27 19:28
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答疑老师

回答: 甲和丙是同一合并层面,这个支付在合并层面就不是真的赔偿,就是资金转换了一个地方存放 ,所以要抵消

2020-12-27 19:30
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133****2037

追问: ?老师,这个纠纷是母公司甲和丙的纠纷?

2020-12-27 19:33
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答疑老师

回答: 对的啊,你看上面说了是甲和丙之间的哟

2020-12-27 19:34
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133****2037

追问: 谢谢老师呀,但总觉得这个预计负债这里有点迷糊,不是太懂,什么又预提了,又评估增值了,都是在合并报表上做吗?可为什么没看到预提的借营业外支出贷预计负债这笔分录呢?先预提等实际发生了,在冲电?老师,这里感觉迷迷糊糊的

2020-12-27 20:33
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答疑老师

回答: 就是在个别报表 中预提 了 这预计负债 合并报表 中不认可,抵消处理的

2020-12-27 20:35
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133****2037

追问: 嗯呐,谢谢老师,那为什么又说评估增值了100,这个评估增值不是只能在合表上做吗?难道他也能做到个别报表中吗,老师

2020-12-27 20:39
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答疑老师

回答: 评估增值只是合并报表 上的数据,个别报表 不考虑的

2020-12-27 20:46
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