公司买办公用房3692000，2016年已做了固定资产，未付3073600，现在决定不买了，从银行账户退回518400，违约金支付10万，目前账上已计提折旧了346076.91元，现在应该怎么做账呢

借：固定资产 贷：预付账款

根据您提供的信息，您已经用公司名义融资租入了一台车，并做了相应的账务处理。现在租期已满，保证金已退回，车辆不再归公司所有，但您发现之前的账务处理可能存在问题，尤其是将10万保证金款作为长期应付款处理。现在，我们需要调整这一账务处理。 首先，我们需要明确的是，这10万保证金款实际上应该作为预付账款处理，而不是长期应付款。因此，我们需要进行以下调整： 调整保证金款的账务处理： 冲销之前的长期应付款记录：借：长期应付款 100,000元（红字），贷：银行存款 100,000元（红字）。 重新记录为预付账款：借：预付账款 100,000元，贷：银行存款 100,000元。 调整每月付款的账务处理： 每月支付的款项实际上是租金，而不是长期应付款的还款。因此，之前的每月付款记录也需要调整。假设之前的记录是：借：长期应付款 5,000元，贷：银行存款 5,000元。现在应调整为：借：营业费用（或相关费用科目）5,000元，贷：银行存款 5,000元。 处理已收到的发票： 由于车辆不再归公司所有，且无法再收到机动车发票，之前记录的待抵扣进项税金需要冲销。借：应交税金（红字）累计金额，贷：待抵扣进项税金（红字）累计金额。 处理已计提的折旧： 由于车辆已不归公司所有，之前计提的折旧需要进行冲销。借：累计折旧（累计金额），贷：营业费用（或相关费用科目）（累计金额）。 调整固定资产的账务处理： 固定资产及其相关的待抵扣进项税金已在之前的步骤中冲销，因此无需进一步处理。

借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：预付账款10 应付账款 20

你好，你的车的发票给你红冲了吗

你好，看你们公司文件到底咋个说，是作为投资款投资给你们，还是不收这笔钱了。在税务处理上这个差异很大的哈。

先将以前的帐冲回，再按新制度做

计提折旧的事业单位对以前年度形成的固定资产在本年度开始时暂不按月计提折旧，待到年度终了时，再进行补提；但对2013年1月1日起形成的固定资产，应当按照新制度的规定按月计提折旧

你好，可以把所有发生业务的原始凭证收集整理下，按月份分别入账，

1、你们单位是一般纳税人还是小规模纳税人？ 2、单位只能设置一套帐，设置两套账是违法的，老师只能给您编制设置一套帐时的分录。

1.固定资产转入清理 借：固定资产清理        累计折旧        固定资产减值准备 贷：固定资产 2.发生的清理费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理 借：银行存款/原材料等 贷：固定资产清理        应交税费——应交增值税(销项税额)