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Excel学堂用户5962

企业所得税在第三季度不计提,在最后一个季 度在全部计提有影响吗

451 2020-12-29 16:54
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老师解答
2020-12-29 16:54

第三季度如果是不需要缴纳,可以不用计提,正常如果是需要缴纳的情况下,是需要按季度进行计提企业所得税。r

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Excel学堂用户5962
2020-12-29 16:55

追问: 是先计提再结转损益吗

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答疑老师
2020-12-29 16:58

回答: 先结转损益再看得到本年利润的数据,再计提企业所得税。

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Excel学堂用户5962
2020-12-29 17:01

追问: 好的 三季度提计后,第四季度产生费用,利润变少,那这个所得税 这个账务怎么处理,怎么做分录

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答疑老师
2020-12-29 17:02

回答: 做好三季度的计提后,直接再做四季度的计提。

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Excel学堂用户5962
2020-12-29 17:04

追问: 那交税要交2次吗

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答疑老师
2020-12-29 17:06

回答: 你这个三季度企业所得税申报已经结束了,你当时没有申报吗?

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Excel学堂用户5962
2020-12-29 17:08

追问: 没有申报

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答疑老师
2020-12-29 17:10

回答: 如果是没有零申报的话,需要补申报三季度的,到税务大厅进行补申报,才能在申报四季度的。

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Excel学堂用户5962
2020-12-29 17:52

追问: 我三季度是零申报的,但账出来有利润

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答疑老师
2020-12-29 18:04

回答: 你改一下账,让他没有利润,不交税,与此同三季度申报一致,再四季度进行调账务处理。 最后补交本年的企业所得税。

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Excel学堂用户5962
2020-12-29 18:16

追问: 好的谢谢

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答疑老师
2020-12-29 18:18

回答: 祝学习进步,工作顺利

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