第三季度如果是不需要缴纳,可以不用计提,正常如果是需要缴纳的情况下,是需要按季度进行计提企业所得税。r
追问: 是先计提再结转损益吗
回答: 先结转损益再看得到本年利润的数据,再计提企业所得税。
追问: 好的 三季度提计后,第四季度产生费用,利润变少,那这个所得税 这个账务怎么处理,怎么做分录
回答: 做好三季度的计提后,直接再做四季度的计提。
追问: 那交税要交2次吗
回答: 你这个三季度企业所得税申报已经结束了,你当时没有申报吗?
追问: 没有申报
回答: 如果是没有零申报的话,需要补申报三季度的,到税务大厅进行补申报,才能在申报四季度的。
追问: 我三季度是零申报的,但账出来有利润
回答: 你改一下账,让他没有利润,不交税,与此同三季度申报一致,再四季度进行调账务处理。 最后补交本年的企业所得税。
追问: 好的谢谢
回答: 祝学习进步,工作顺利
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
应付款: 钻石套餐: ¥3000.00         经典套餐: ¥1000.00
需支付:¥3000.00
微信扫一扫,即可完成支付
请在打开的页面完成支付,支付完成前,请不要关闭此窗口。
追问: 是先计提再结转损益吗
回答: 先结转损益再看得到本年利润的数据,再计提企业所得税。
追问: 好的 三季度提计后,第四季度产生费用,利润变少,那这个所得税 这个账务怎么处理,怎么做分录
回答: 做好三季度的计提后,直接再做四季度的计提。
追问: 那交税要交2次吗
回答: 你这个三季度企业所得税申报已经结束了,你当时没有申报吗?
追问: 没有申报
回答: 如果是没有零申报的话,需要补申报三季度的,到税务大厅进行补申报,才能在申报四季度的。
追问: 我三季度是零申报的,但账出来有利润
回答: 你改一下账,让他没有利润,不交税,与此同三季度申报一致,再四季度进行调账务处理。 最后补交本年的企业所得税。
追问: 好的谢谢
回答: 祝学习进步,工作顺利