你好!是的。正常就是这样。
追问: 但是我看了之前的账务,申报表上做 了进项税转出,但账面上只是做了结转进项税
回答: 你好!账上怎么做的分录。
追问: 账面上可不可以一直放起,作为留底税额哦
回答: 你好!可以的。本身这个可以有余额的。
追问: 那每个月我就只需要做一笔进项结转分录,不做进项税转出是吧
回答: 你好!进项转出是你认证后不能抵扣,才要做的。
追问: 每个月只需要做一笔这个分录嘛,老师
回答: 你好! 一般来说 月末做如下分录 1、月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 2、月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 3、月份终了,将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 但是我看了之前的账务,申报表上做 了进项税转出,但账面上只是做了结转进项税
回答: 你好!账上怎么做的分录。
追问: 账面上可不可以一直放起,作为留底税额哦
回答: 你好!可以的。本身这个可以有余额的。
追问: 那每个月我就只需要做一笔进项结转分录,不做进项税转出是吧
回答: 你好!进项转出是你认证后不能抵扣,才要做的。
追问: 每个月只需要做一笔这个分录嘛,老师
回答: 你好! 一般来说 月末做如下分录 1、月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 2、月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 3、月份终了,将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款