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3.A卷烟厂2020年6月 份发生如下经济业务: (1)6月5日 购买- -批烟叶,取得增值税专用发票注明的价款为10万元,增值税1.3万元。 (2)6月15日,将6月5日购进的烟叶发往B烟厂,委托B烟厂加工烟丝,收到的专用发票注明的支付加工费4万元,税款5 200元。 (3)A卷烟厂收回烟丝后领用一半用于卷烟生产,另半用于直接对外销售,取得价款18万元,增值税23400元。 (4)6月25日,A卷烟厂销售卷烟100箱,每箱不含增值税售价5000元,款项存入银行。 (5)B烟厂无同类烟丝销售价格。 要求:计算该厂当期应纳的消费税,并分别为A、B烟厂作账务处理。

195 2021-01-03 15:18
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A公司账务处理 1.借原材料10 应交税费进项税额1.3 贷银行存款11.3

2021-01-03 15:35
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答疑老师

回答: 2.借委托加工物资10 贷原材料10

2021-01-03 15:36
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答疑老师

回答: 借委托加工物资40000 应交税费进项税额5200 贷银行存款45200

2021-01-03 15:37
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答疑老师

回答: 3.代扣代缴消费税的计算是 (100000+40000)/(1-30%)*30%=60000

2021-01-03 15:38
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答疑老师

回答: 借应交税费—应交消费税30000 委托加工物资30000 贷银行存款60000

2021-01-03 15:39
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答疑老师

回答: 借原材料170000 贷委托加工物资170000

2021-01-03 15:39
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答疑老师

回答: 借银行存款203400 贷其他业务收入180000 应交税费销项税23400

2021-01-03 15:40
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答疑老师

回答: 借其他业务成本100000 贷原材料100000

2021-01-03 15:41
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答疑老师

回答: 4.借银行存款565000 贷主营业务收入500000 应交税费销项税65000

2021-01-03 15:43
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答疑老师

回答: 借税金及附加500000*36%+100*150 贷应交税费_应交消费税

2021-01-03 15:44
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158****9205

追问: 当期应纳消费税是19.5万吗

2021-01-03 16:01
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答疑老师

回答: 当期应交消费税的计算是 500000*36%+15000

2021-01-03 16:15
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158****9205

追问: 3.某加工企业2018年11月发生以下业务: . 11月2日,与甲企业签订一份以货换货合同。用库存1200万元的存货换取甲企业相同金额的原材料。11月8日与乙企业签订受托加工合同- -份。合同约定由乙企业提供价值100万元的主要材料,加工企业收取益企业辅助材料费20万元,加工费30万元。 11月23日与丙银行签订抵押借款合同一份。用价值3000万元的厂房做抵押,向银行借款500万元。借款期限,- - 年利率8%。 11月30日与丁企业签订财产租赁合同一份。 从12月1日起将企业闲置的厂房出租给丁企业使用。每月租金3万元。 计算该企业应纳的印花税。

2021-01-03 16:16
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答疑老师

回答: 新问题麻烦从新提问

2021-01-03 16:28
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