A公司账务处理 1.借原材料10 应交税费进项税额1.3 贷银行存款11.3
回答: 2.借委托加工物资10 贷原材料10
回答: 借委托加工物资40000 应交税费进项税额5200 贷银行存款45200
回答: 3.代扣代缴消费税的计算是 (100000+40000)/(1-30%)*30%=60000
回答: 借应交税费—应交消费税30000 委托加工物资30000 贷银行存款60000
回答: 借原材料170000 贷委托加工物资170000
回答: 借银行存款203400 贷其他业务收入180000 应交税费销项税23400
回答: 借其他业务成本100000 贷原材料100000
回答: 4.借银行存款565000 贷主营业务收入500000 应交税费销项税65000
回答: 借税金及附加500000*36%+100*150 贷应交税费_应交消费税
追问: 当期应纳消费税是19.5万吗
回答: 当期应交消费税的计算是 500000*36%+15000
追问: 3.某加工企业2018年11月发生以下业务: . 11月2日,与甲企业签订一份以货换货合同。用库存1200万元的存货换取甲企业相同金额的原材料。11月8日与乙企业签订受托加工合同- -份。合同约定由乙企业提供价值100万元的主要材料,加工企业收取益企业辅助材料费20万元,加工费30万元。 11月23日与丙银行签订抵押借款合同一份。用价值3000万元的厂房做抵押,向银行借款500万元。借款期限,- - 年利率8%。 11月30日与丁企业签订财产租赁合同一份。 从12月1日起将企业闲置的厂房出租给丁企业使用。每月租金3万元。 计算该企业应纳的印花税。
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回答: 2.借委托加工物资10 贷原材料10
回答: 借委托加工物资40000 应交税费进项税额5200 贷银行存款45200
回答: 3.代扣代缴消费税的计算是 (100000+40000)/(1-30%)*30%=60000
回答: 借应交税费—应交消费税30000 委托加工物资30000 贷银行存款60000
回答: 借原材料170000 贷委托加工物资170000
回答: 借银行存款203400 贷其他业务收入180000 应交税费销项税23400
回答: 借其他业务成本100000 贷原材料100000
回答: 4.借银行存款565000 贷主营业务收入500000 应交税费销项税65000
回答: 借税金及附加500000*36%+100*150 贷应交税费_应交消费税
追问: 当期应纳消费税是19.5万吗
回答: 当期应交消费税的计算是 500000*36%+15000
追问: 3.某加工企业2018年11月发生以下业务: . 11月2日,与甲企业签订一份以货换货合同。用库存1200万元的存货换取甲企业相同金额的原材料。11月8日与乙企业签订受托加工合同- -份。合同约定由乙企业提供价值100万元的主要材料,加工企业收取益企业辅助材料费20万元,加工费30万元。 11月23日与丙银行签订抵押借款合同一份。用价值3000万元的厂房做抵押,向银行借款500万元。借款期限,- - 年利率8%。 11月30日与丁企业签订财产租赁合同一份。 从12月1日起将企业闲置的厂房出租给丁企业使用。每月租金3万元。 计算该企业应纳的印花税。
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