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Excel学堂用户4834

老师您好,2020年11月购入一辆24万元的车,一次性税前扣除,应该怎么做分录?

365 2021-01-04 16:38
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老师解答
2021-01-04 16:38

您好,账上正常计提折旧,不用单独做账务处理

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Excel学堂用户4834
2021-01-04 16:40

追问: 在所得税年报时体现就行吧

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Excel学堂用户4834
2021-01-04 16:42

追问: 那就不用留净残值了

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答疑老师
2021-01-04 16:42

回答: 对,是的,年报的时候调整就行

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您好,按10万元计算增值税,借银行存款10,贷固定资产清理,应交税费应交增值税10*税率/(1+税率)
2021-11-30
你好,不可以的了,只能在购入当年
2023-10-17
如2018年11月购入的固定资产,在2018年12月投入使用,则在2019年度一季度申报企业所得税时,可以一次在税前扣除。 企业新购进单位价值在500万以下的固定资产,是否一次在企业所得税税前扣除,由企业自行选择。对单个固定资产的选择不影响对其他固定资产的选择。如果您公司在2018年5月新购进的单位价值300万元的固定资产,在2018年没有选择一次在税前扣除,2019年以后年度,对该项固定资产不可以再选择一次扣除;但是如果2019年3月又新购进200万元的固定资产,可以在投入使用次月申报期内一次税前扣除。 企业在税法规定期间新购进的单位价值不超过500万元的固定资产,不论是否选择企业所得税税前一次扣除,会计上都应当按固定资产的会计准则处理。即会计上作为固定资产核算,并按预计受益年限计提折旧。固定资产一次性扣除的年度,按税会差异确认递延所得税费用,在以后年度根据折旧费用的税会差异,转回确认的递延所得税费用。 确认时作分录,借:所得税费用 贷:递延所得税费用 转回各年作分录,借:递延所得税费用 贷:所得税费用
2019-08-28
账上还是做固定资产,然后按月折旧,你填写固定资产加速折旧表一次抵扣所得税。
2021-12-22
您好,购进当月,借:固定资产,应交税费-应交增值税-进项(一般纳税人取得增值税专用发票,用于应税项目,否则无此分录),贷:现金或者银行存款等科目。下月一次性折旧,借:管理费用-折旧费等科目,贷;累计折旧。
2019-02-22
您好,允许一次性扣除的
2021-10-03
您好,12月购入的设备不能一次性扣除。
2020-12-23
你好,只能购入当年一次性申报扣除
2023-08-29
你好 借银行存款贷 预收账款 应交税费-应交增值税。 按月做 “借预收账款贷主营业务收入 ”
2021-01-09
https://bbs.pinggu.org/forum.php?tid=6709172&ordertype=1&mod=viewthread 你好,可以参考这个处理的。
2020-12-29
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