你好,这个过程的分录是 结转 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 缴纳 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
追问: 销项税和进项税明细科目月底都没有余额是吗?
回答: 你好,是的,结转之后就没有余额的
追问: 老师,我现在的销账是贷方有余额,进项是借方有余额,一直没有转,这样的话年底我还要结转吗?
回答: 你好,需要补做相应的结转分录
追问: 请问老师,我是每年结转一次呢,还是一笔都转了呢?
追问: 就销项和进项对冲就行了是吗?
回答: 你好,个人建议是做到按月结转
追问: 哦,几年都没有转了,按月结转工作量太大了,不现实了。
回答: 你好,按月结转工作量太大了,那你可以现在一次性补做结转分录。今后做到按月结转就是了
追问: 老师,有没有方便一点的方法?还有对冲后销项还有余额怎么办?和申报表是什么关系?
回答: 你好,没有简便方法的。 对冲后销项还有余额,说明你结转的分录有错误。 需要做到结转的增值税与申报表的增值税一致才是的
追问: 现在账上的销项减去进项就是有余额的
回答: 你好,账上的销项减去进项就是有余额,说明是需要缴纳的增值税,结转到转出未交增值税,然后结转到未交增值税就是了
追问: 可是申报表上没有这么多需要交的税了
回答: 你好,你需要与之前所有月份的增值税应纳税额核对,而不是一个月的应纳税额 核对
追问: 我明白了,谢谢老师!
回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 你好,需要补做相应的结转分录
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追问: 就销项和进项对冲就行了是吗?
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追问: 哦,几年都没有转了,按月结转工作量太大了,不现实了。
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追问: 老师,有没有方便一点的方法?还有对冲后销项还有余额怎么办?和申报表是什么关系?
回答: 你好,没有简便方法的。 对冲后销项还有余额,说明你结转的分录有错误。 需要做到结转的增值税与申报表的增值税一致才是的
追问: 现在账上的销项减去进项就是有余额的
回答: 你好,账上的销项减去进项就是有余额,说明是需要缴纳的增值税,结转到转出未交增值税,然后结转到未交增值税就是了
追问: 可是申报表上没有这么多需要交的税了
回答: 你好,你需要与之前所有月份的增值税应纳税额核对,而不是一个月的应纳税额 核对
追问: 我明白了,谢谢老师!
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