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Excel学堂用户8625

请问老师,销账减进项后,应该交的增值税部分计提分录怎么做?

441 2021-01-04 19:22
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老师解答
2021-01-04 19:23

你好,这个过程的分录是 结转 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 缴纳 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款

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Excel学堂用户8625
2021-01-04 19:25

追问: 销项税和进项税明细科目月底都没有余额是吗?

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答疑老师
2021-01-04 19:26

回答: 你好,是的,结转之后就没有余额的 

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Excel学堂用户8625
2021-01-04 19:56

追问: 老师,我现在的销账是贷方有余额,进项是借方有余额,一直没有转,这样的话年底我还要结转吗?

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答疑老师
2021-01-04 19:57

回答: 你好,需要补做相应的结转分录 

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Excel学堂用户8625
2021-01-04 20:01

追问: 请问老师,我是每年结转一次呢,还是一笔都转了呢?

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Excel学堂用户8625
2021-01-04 20:01

追问: 就销项和进项对冲就行了是吗?

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答疑老师
2021-01-04 20:02

回答: 你好,个人建议是做到按月结转

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Excel学堂用户8625
2021-01-04 20:03

追问: 哦,几年都没有转了,按月结转工作量太大了,不现实了。

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答疑老师
2021-01-04 20:03

回答: 你好,按月结转工作量太大了,那你可以现在一次性补做结转分录。今后做到按月结转就是了 

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Excel学堂用户8625
2021-01-04 20:04

追问: 老师,有没有方便一点的方法?还有对冲后销项还有余额怎么办?和申报表是什么关系?

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答疑老师
2021-01-04 20:06

回答: 你好,没有简便方法的。 对冲后销项还有余额,说明你结转的分录有错误。 需要做到结转的增值税与申报表的增值税一致才是的 

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Excel学堂用户8625
2021-01-04 20:08

追问: 现在账上的销项减去进项就是有余额的

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答疑老师
2021-01-04 20:09

回答: 你好,账上的销项减去进项就是有余额,说明是需要缴纳的增值税,结转到转出未交增值税,然后结转到未交增值税就是了 

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Excel学堂用户8625
2021-01-04 20:10

追问: 可是申报表上没有这么多需要交的税了

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答疑老师
2021-01-04 20:11

回答: 你好,你需要与之前所有月份的增值税应纳税额核对,而不是一个月的应纳税额 核对

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Excel学堂用户8625
2021-01-04 20:12

追问: 我明白了,谢谢老师!

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答疑老师
2021-01-04 20:14

回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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您好 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税
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你好进项大于销项不写分录的,这个是借方的金额,叫留抵税同学。
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计提借应交税费-增值税加计扣除贷其它收益或者营业外收入。 抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
2020-04-15
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