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Excel学堂用户2323

19年三季度的教育费附加、地方教育费附加的税退回来了,账务处理应该怎么做呢

351 2021-01-05 11:08
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老师解答
2021-01-05 11:11

退以前年度的附加税: 你好,借;银行存款,贷;应交税费——附加税/地方教育费附加 借;应交税费——附加税,贷;以前年度损益调整—税金及附加 借;以前年度损益调整—税金及附加,贷;利润分配——未分配利润

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Excel学堂用户2323
2021-01-05 11:13

追问: 还要调整去年的报表啊

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答疑老师
2021-01-05 11:16

回答: 不去调去年的报表

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Excel学堂用户2323
2021-01-05 11:18

追问: 这样做了,只会影响今年的报表吗

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答疑老师
2021-01-05 11:22

回答: 影响以前年度的数据,不会对今年的损益造成影响。

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Excel学堂用户2323
2021-01-05 11:24

追问: 那我还需要重新申报报表?

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答疑老师
2021-01-05 11:25

回答: 您好,这个是不需要的啊。

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Excel学堂用户2323
2021-01-05 11:27

追问: 都影响去年的了,怎么不需要重新申报啊

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答疑老师
2021-01-05 11:31

回答: 账又不做到去年中。分录不在去年,怎么调啊?

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Excel学堂用户2323
2021-01-05 12:03

追问: 好的,谢谢老师,小规模纳税人没有以前年度损益调整这个会计科目

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答疑老师
2021-01-05 12:07

回答: 借;银行存款,贷;应交税费——附加税/地方教育费附加 借;应交税费——附加税,贷:营业税金及附加

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Excel学堂用户2323
2021-01-05 12:09

追问: 老师,最后进入营业外支出税金及附加,谢谢老师

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答疑老师
2021-01-05 12:09

回答: 是的, 不客气,祝您工作顺利,身体健康,如果解答了您 的问题,麻烦给个五星好评哟,比心,谢谢啦。

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