老师，现在我的应交税费～应交增值税～进项有余额，年末应该怎么处理？具体一点给分录呗，谢谢

应交税费——应交增值税还会有三级科目，如进项税额，进项税转出、结转未交增值税、销项税额、已交税金、转出未交增值税等；应交税费——未交增值税，用于结转本期应交的增值税，或者是结转本期的留抵税额。对于应交税费——应交增值税（结转未交增值税）科目，就是将本期应交的增值税或本期的留抵增值税，结转至应交税费——未交增值税科目中去。

你好 增值税可以看下这个财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知 http://www.gov.cn/xinwen/2016-12/14/content_5147927.htm （六）月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。 　　月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 　　（七）交纳增值税的账务处理。 　　1．交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“银行存款”科目。 　　2．交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。 　　3．预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。 　　4.减免增值税的账务处理。对于当期直接减免的增值税，借记“应交税金——应交增值税（减免税款）”科目，贷记损益类相关科目。

借销项税额 51936.79，贷进项税额18287.47 转出未交增值税 33649.32

您好 应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷方余额， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税

同学你好 这个直接转出就可以

你好，当时你做的分录是没错的，因为本来抵扣的进项后面转出就是要转出到原本的资产或者费用里去，你未交增值税的余额不是这个问题造成的

您好！留抵的话，转入未交增值税，在借方体现

您好，等下即可回复您

你好 这个月底做结转分录就可以了 看下老师给你发的图片

借销项税额。贷转出未交增值税。 。借转出未交增值税。贷进项税额减，免税额。