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144****7527

饲料行业的领料耗用是根据定额消耗核算的成本 期末时,原料账上就出现负库存 要怎样做啊

377 2019-12-05 09:02
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老师解答

账上有多出库的吗?冲回来

2019-12-05 09:11
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144****7527

追问: 因为量比较大,没有统计实际出库量,都是按定额核算消耗的

2019-12-05 09:13
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答疑老师

回答: 那你就开原材料发票进来

2019-12-05 09:19
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144****7527

追问: 不能盘盈么

2019-12-05 09:20
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答疑老师

回答: 盘盈要交所得税的

2019-12-05 09:24
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144****7527

追问: 没有发票可以开,盘盈怎么要交所得税,目前账上是亏损,也会要交所得税?

2019-12-05 09:26
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答疑老师

回答: 你盘盈账上做营业外收入,看你弥补后的所得税额

2019-12-05 09:28
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144****7527

追问: 弥补后的所得税额要哪样算

2019-12-05 09:29
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答疑老师

回答: 看你利润表的数据

2019-12-05 09:37
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144****7527

追问: 这是利润表

这是利润表
2019-12-05 09:48
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答疑老师

回答: 你这是亏损的不用交的

2019-12-05 09:54
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144****7527

追问: 是,那目前我的原料账面红字,要哪样处理比较好

2019-12-05 10:00
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答疑老师

回答: 那你直接盘盈就可以了

2019-12-05 10:06
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144****7527

追问: 盘盈就冲减管理费用么,管理费用没对应的二级科目可以选

2019-12-05 10:07
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答疑老师

回答: 盘盈冲管理费用?谁说的,我没这么说

2019-12-05 10:08
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144****7527

追问: 那盘盈怎么做科目

2019-12-05 10:28
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答疑老师

回答: 存货盘盈时首先应当记入借记“存货”,贷记“待处理财产损益——待处理流动资产损益”,按规定手续批准后再借记“待处理财产损益——待处理流动资产损益”,贷记“管理费用”。 存货的盘盈 企业在财产清查中盘盈的存货,根据“存货盘存报告单”所列金额,编制会计分录如下: 借:原材料 包装物 低值易耗品 库存商品等 贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 存货盘盈的处理。企业发生存货盘盈时,借记“原材料”、“库存商品”等科目,贷记“待处理财产损溢”科目。再按管理权限报经批准后,借记“待处理财产损溢”科目,贷记“管理费用”科目。

2019-12-05 10:31
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144****7527

追问: 我就是说批准备最终还是要记在管理费用贷方,就是贷方管理费用二级科目的问题

2019-12-05 10:34
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答疑老师

回答: 批准后才这么做的,不是直接做的

2019-12-05 10:36
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