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老师好 我们是建筑安装小规模公司 季度计提所得税 怎么计提呀?是不是先把收入和成本税金及附加管理费用都结转到本年利润 再用这时候本年利润的金额乘以税率?

93 2021-01-06 12:28
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老师解答

你好,你们是查账征收的,根据(年累计利润减去之前弥补的亏损)乘以税率,减去之前季度预缴。

2021-01-06 12:32
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152****4025

追问: 结转收入和成本 结转损益 计提所得税 结转所得税 先后顺序 我不清楚这个

2021-01-06 12:34
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答疑老师

回答: 先计提所得税,然后再结转损益

2021-01-06 12:35
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152****4025

追问: 先结转收入和成本到本年利润 根据这时候本年利润余额计算出所得税金额 减去预交的 计提应交的所得税 然后再结转损益 结转所得税? 我新手 之前没处理过 请谅解

2021-01-06 12:39
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答疑老师

回答: 你好,不是的,你需要结转损益之前就要计提企业所得税,自己需要算一下的。

2021-01-06 12:42
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152****4025

追问: 计提所得税前是不是先结转收入和成本

2021-01-06 12:50
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答疑老师

回答: 你好,不是的,你先计提,然后一块儿结转损益所得税费用,它属于损益类的科目。

2021-01-06 12:51
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152****4025

追问: 那怎么计算呢?我以为先结转参考利润额来计提 如果先计提 跟后面出来的利润算出来的所得税跟计提的不一样怎么办?

2021-01-06 12:54
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答疑老师

回答: 自己先算一下你的年累计利润总额是多少,你上一个月的年累计利润总额知道吧,那你加上本月的收入成本期间费用税金及附加不就可以啦。

2021-01-06 12:55
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152****4025

追问: 计提的时候要减去预交的吗?

2021-01-06 12:56
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答疑老师

回答: 你好减去之前季度预缴的

2021-01-06 12:58
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152****4025

追问: 老师 管理费用中有些企业所得税不能全部扣除 那我现在计提结转 需要考虑这个吗?

2021-01-06 13:17
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答疑老师

回答: 你好,正常结转到本年利润的。

2021-01-06 13:24
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152****4025

追问: 老师 我们是小规模 季度报税 11月我们预缴了企业所得税 2000 分录我写的 借:应交税费_应交所得税 2000 贷:银行存款2000 现在12月我计算出来这季度需计提所得税是5000 那计提分录是不是 借:所得税费用3000 贷:应交税费_应交所得税3000 因为我之前预交了2000 所以这边直接计提3000就好?

2021-01-06 14:27
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答疑老师

回答: 你好,你计提的时候应该计提5000。

2021-01-06 14:45
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