老师好 我们是建筑安装小规模公司 季度计提所得税 怎么计提呀？是不是先把收入和成本税金及附加管理费用都结转到本年利润 再用这时候本年利润的金额乘以税率？

追问： 结转收入和成本 结转损益 计提所得税 结转所得税 先后顺序 我不清楚这个

回答： 先计提所得税，然后再结转损益

追问： 先结转收入和成本到本年利润 根据这时候本年利润余额计算出所得税金额 减去预交的 计提应交的所得税 然后再结转损益 结转所得税？ 我新手 之前没处理过 请谅解

回答： 你好，不是的，你需要结转损益之前就要计提企业所得税，自己需要算一下的。

追问： 计提所得税前是不是先结转收入和成本

回答： 你好，不是的，你先计提，然后一块儿结转损益所得税费用，它属于损益类的科目。

追问： 那怎么计算呢？我以为先结转参考利润额来计提 如果先计提 跟后面出来的利润算出来的所得税跟计提的不一样怎么办？

回答： 自己先算一下你的年累计利润总额是多少，你上一个月的年累计利润总额知道吧，那你加上本月的收入成本期间费用税金及附加不就可以啦。

追问： 计提的时候要减去预交的吗？

回答： 你好减去之前季度预缴的

追问： 老师 管理费用中有些企业所得税不能全部扣除 那我现在计提结转 需要考虑这个吗？

回答： 你好，正常结转到本年利润的。

追问： 老师 我们是小规模 季度报税 11月我们预缴了企业所得税 2000 分录我写的 借：应交税费_应交所得税 2000 贷：银行存款2000 现在12月我计算出来这季度需计提所得税是5000 那计提分录是不是 借：所得税费用3000 贷：应交税费_应交所得税3000 因为我之前预交了2000 所以这边直接计提3000就好？

回答： 你好，你计提的时候应该计提5000。