Excel学堂用户4065

请问老师，我单位缴纳5个人的社保，不发工资，只缴纳社保。分录怎么做呢。

401 2021-01-06 11:59

老师解答

答疑老师

2021-01-06 12:07

您好！要做工资表，申报个税，应付工资数就是社保个人承担部分。 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

加3147658010，我拉你进建筑工程群，里面有建筑业的答疑老师

2018-03-08

借：管理费用其他应收款贷：银行存款，如果你不是银行发工资的话可以做假的。

2016-10-29

你好 1、企业计提社保时，做如下分录，借：管理费用--社会保险费（单位部分）2252.32贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）2232.32 2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分，借：应付职工薪酬--工资（应发数）904.72%2B8021.94，贷：其他应收（付）款--社会保险费（个人部分）904.72，银行存款/现金（实发数）8021.94

2023-02-28

你好；借管理费用- 社保贷应付职工薪酬-社保；借应付职工薪酬-社保、其他应收款-个人社保贷银行存款

2023-06-08

2.计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-各项社保，公积金1358.44 贷：应付职工薪酬-各项社保，公积金（企业部分）1358.44 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）：683.24 银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1358.44 其他应付款—社保，公积金（个人部分）：683.24 营业外支出4.08%2B2.05 贷：银行存款

2023-12-05

1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2024-02-26

你好借：管理费用等贷：其他应付款这里是社保，全部的等到缴纳的时候借：其他应付款贷：银行存款/应付职工薪酬

2022-05-01

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2022-12-08

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2020-03-04

借管理费用，社保贷，应付职工薪酬社保借，应付职工薪酬，社保贷银行存款，这里是单位和个人合计汇算清交的时候，这个管理费用个人应该负担的，不允许抵扣

2022-05-06