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Excel学堂用户8211

12月一张专票的税率开错了,1月份客户退回,准备1月份冲红重开。打电话咨询了税务,增值税申报的时候到大厅按照正常的税额进行异常申报,喊专管员帮忙税控盘解锁。那么我的账上是该按照错误的销售额及税额入账还是按照正确的销售额入账?

332 2021-01-06 14:16
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老师解答
2021-01-06 14:16

您好 账上是该按照错误的销售额及税额入账

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Excel学堂用户8211
2021-01-06 14:23

追问: 我也在想 可不可以不管它 ,就正常的申报增值税,1月份冲红重开后也不会多缴增值税。这样税控盘也不会锁。而且能和账对上 难道是因为我是把开票名称开错了 ?

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Excel学堂用户8211
2021-01-06 14:28

追问: 因为我们是属于国际货物运输代理服务 这个是免税的 我们开专票只是针对国内费用开专票,但是我开那张专票的时候 不小心点成了国际货物运输代理服务 所以这张发票名称就不对

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答疑老师
2021-01-06 14:45

回答: 那增值税收入跟企业所得税收入金额就不一样了啊

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Excel学堂用户8211
2021-01-06 14:47

追问: 但是如果说按照错误的销售额入账 那我算企业所得税的时候能按照正确销售额的计算吗 。那是不是我的账就和报表对不上了呀

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答疑老师
2021-01-06 15:25

回答: 算企业所得税的时候也应该按照错误的计算 

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