你好,减半的增值税、附加税计入营业外收入了,就需要计入利润总额 缴纳企业所得税的
追问: 税务的申报时候增值税自动显示减免的,只显示实际金额,都需要踢出来缴纳吗?
回答: 你好,减免的增值税需要结转到营业外收入,然后申报缴纳企业所得税
追问: 比如这个月开票超过30万,增值税1个点,优惠了两个点,例如附加税需要缴纳12元,附加税我只需要计做缴纳跟计提缴纳的那一部分分录就好了是吗?就是系统自动带出来的6元,,还是附加税减免的6元跟增值税减免的两个点的都要计入营业外收入吗? 我之前没有超过的增值税起征点就是增值税减免的记入营业外收入,超出的系统带出来多少我就做多少
回答: 你好,附加税只需要按实际缴纳金额做计提,扣缴分录就是了 按6元计提,缴纳做分录。 增值税减免的金额结转到营业外收入核算
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追问: 税务的申报时候增值税自动显示减免的,只显示实际金额,都需要踢出来缴纳吗?
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追问: 比如这个月开票超过30万,增值税1个点,优惠了两个点,例如附加税需要缴纳12元,附加税我只需要计做缴纳跟计提缴纳的那一部分分录就好了是吗?就是系统自动带出来的6元,,还是附加税减免的6元跟增值税减免的两个点的都要计入营业外收入吗? 我之前没有超过的增值税起征点就是增值税减免的记入营业外收入,超出的系统带出来多少我就做多少
回答: 你好,附加税只需要按实际缴纳金额做计提,扣缴分录就是了 按6元计提,缴纳做分录。 增值税减免的金额结转到营业外收入核算