年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整 借:成本费用 贷:应付账款-暂估 下个月发票来了 贷:以前年度损益调整 贷:应付账款-暂估(红字) 借:以前年度损益调整 贷:应付账款-XX公司 最后 以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润
追问: 不是说以前度损益调整这个科目取消了吗?还可以用吗?
回答: 没有取消这个说法 只是小企业会计准则不适用
追问: 好的,那中小微企业应该也可以用这个科目调整吗
回答: 是的!你的理解正确!
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